免費(fèi)問答

(1)(2)......這幾個(gè)題

（1）銷售貨物的銷項(xiàng)稅額 = 100×13% + 6.78÷(1 + 13%)×13% = 13 + 0.78 = 13.78（萬元） 單獨(dú)記賬的貨物包裝物押金，在收取時(shí)不計(jì)稅。 （2）加工勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額 = 3÷(1 + 13%)×13% ≈ 0.35（萬元） （3）折扣銷售，折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。 銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 = (80 - 8)×13% = 9.36（萬元） 銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 = 240×3600×13% + 240×240×13% = 112320 + 7488 = 119808（元）= 11.9808（萬元） （4）以舊換新銷售丙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 = 100×6600×13% = 85800（元）= 8.58（萬元） （5）將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品贈(zèng)送給客戶，視同銷售。 組成計(jì)稅價(jià)格 = 20×(1 + 10%)÷(1 - 10%) = 24.44（萬元） 銷項(xiàng)稅額 = 24.44×13% = 3.18（萬元） （6）銷售給本企業(yè)職工的產(chǎn)品，應(yīng)按銷售價(jià)格計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 銷項(xiàng)稅額 = 20×2000×13% = 5200（元）= 0.52（萬元） （7）出差人員的差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 = 120 + (3815 + 547.18)÷(1 + 9%)×9% + 15.08 = 120 + 375 + 15.08 = 510.08（元） 本月銷項(xiàng)稅額 = 13.78 + 0.35 + 9.36 + 11.9808 + 8.58 + 3.18 + 0.52 = 47.7508（萬元） 本月進(jìn)項(xiàng)稅額 = 0.051008 萬元 本月增值稅應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 47.7508 - 0.051008 = 47.699792 萬元

老師你辛苦了

還有這個(gè) 8和9

業(yè)務(wù)8可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)26 業(yè)務(wù)9普票不可以抵扣

謝謝老師

不客氣祝你工作順利