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問題已解決
老師，你好。目前公司開業(yè)第二個(gè)月，業(yè)務(wù)為在小區(qū)里面安裝直飲水機(jī)，小區(qū)的顧客先充值后刷卡打水。目前遇到兩大類問題。（小規(guī)模企業(yè)） 第一類:充值我們沒有開票，充值按照200送80充值。之后刷卡消費(fèi)時(shí)做收入。這個(gè)充值不開票會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榭蛻舳际嵌际莻€(gè)人。 第二類:收入對(duì)應(yīng)的成本是場(chǎng)地水機(jī)租金與產(chǎn)生的水電費(fèi)。目前有的小區(qū)沒有物業(yè)只有委員會(huì)，還有很多水機(jī)的水電直接接到顧客家里面，還有我們與對(duì)方簽訂的是商業(yè)用水，小區(qū)給供電公司 水電公司交的居民水電。對(duì)方即使有物業(yè)給我們復(fù)印的水電公司發(fā)票單位票價(jià)也不一致。。截止到6.30很少能要到發(fā)票，這種情況怎么處理哇，老師。尤其會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)則重新發(fā)布了。。好害怕呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.充值不用開票的
2.我們的用水是居民水電，這是業(yè)務(wù)事實(shí)，開票開這個(gè)單價(jià)就是對(duì)的，在規(guī)范的話，我們把合同不要寫”商業(yè)用水“，就不提是什么形式的水
07/01 11:04
84785041 
07/01 11:06
老師，目前合同上沒有寫商業(yè)用水，但是單價(jià)為商業(yè)水電價(jià)格。在一個(gè)居民委員會(huì)與小區(qū)個(gè)人居民開不了票這個(gè)怎么處理哇
廖君老師 
07/01 11:08
您好，我們跟用戶簽的是商業(yè)用水的價(jià)格呀，那我們不是虧了么，把這個(gè)合同改了嘛
84785041
07/01 11:12
小區(qū)要求必須按照商業(yè)水電走的。。合同都有兩百家，老板自己也認(rèn)可這個(gè)價(jià)位，所以及時(shí)物業(yè)給我們給水電公司發(fā)票我也覺得不符合。。在一個(gè)還有一百多家水電線路接到顧客家里面，也是這個(gè)商業(yè)價(jià)格。還沒有發(fā)票。。心慌的不行。老板說不能為了發(fā)票不接業(yè)務(wù)。。
廖君老師
07/01 11:17
您好，老板說得對(duì)，要有業(yè)務(wù)我們才能活，我們?發(fā)票和業(yè)務(wù)匹配才是最關(guān)鍵的，物業(yè)給我們開的發(fā)票可以的。
沒有發(fā)票的部分只能我們自已吃虧了。
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）?
84785041
07/01 11:22
老師就按照實(shí)際走是吧，沒有發(fā)票的成本都調(diào)增佰，再完?duì)僮恿说綍r(shí)候年終匯算清繳老板有罵了，交那么多稅要會(huì)計(jì)干嘛。累，沒有發(fā)票成本稅務(wù)不算，要多交稅，要發(fā)票業(yè)務(wù)沒辦法做。
廖君老師
07/01 11:24
您好，是的，如果毛利不高于所得稅稅率的話，沒有成本發(fā)票，我們是虧的
84785041
07/01 11:31
好的老師。。物業(yè)給我們復(fù)印的水電票是水電公司給物業(yè)開的，與我們實(shí)際給物業(yè)的水電單價(jià)不一致，這個(gè)發(fā)票我們是可以用是吧老師。
廖君老師
07/01 11:32
您好，發(fā)票的抬頭不是我們公司，要做一下水電費(fèi)分割單才能入賬的
84785041
07/01 21:37
嗯 老師我們自己做了一個(gè)實(shí)際使用的水電的模板，可是上面沒有填寫物業(yè)總得水電費(fèi)，只寫了自己使用的情況。。再者老師還有一個(gè)問題，有的物業(yè)開的場(chǎng)地費(fèi)稅率5%經(jīng)營(yíng)租賃開了，有的按照生活服務(wù)場(chǎng)地租賃1%開票了，這兩者我們應(yīng)該收取經(jīng)營(yíng)租賃5%票才合理吧
84785041
07/01 21:39
老師，這兩張應(yīng)該要5%發(fā)票我們才合規(guī)吧。。畢竟飲水機(jī)占用的是土地使用權(quán)
廖君老師
07/01 21:39
您好，這個(gè)記錄沒有發(fā)票是不能稅前扣除的哦，
是的，不動(dòng)產(chǎn)租賃是5%
84785041
07/01 21:43
就意思是，做的模板里面有對(duì)方總數(shù)，有我們單獨(dú)使用數(shù)，之后有對(duì)方收到發(fā)票的復(fù)印件，我們這邊才可以稅前扣除白。?？墒抢蠋煂?duì)方總數(shù)單價(jià)是按照居民單價(jià)走，我方單價(jià)按照商業(yè)單價(jià)走，對(duì)方不給寫總數(shù)，也不給簽字蓋章，這個(gè)咋辦呀
廖君老師
07/01 21:48
您好，是的，分割單雙方蓋章，還得附上發(fā)票復(fù)印制
不蓋章不行的呀
84785041
07/01 21:53
難辦，單價(jià)不一致，對(duì)方怕自己稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們必須要分割單。又是一番爭(zhēng)執(zhí)。。又要不到票。。這個(gè)賬看著心慌。。得要跑路了。。。
84785041
07/01 21:56
老師，物業(yè)公司那邊給我開水電發(fā)票合理不？
廖君老師
07/01 21:59
您好，開水電費(fèi)太合理了，買電賣電，我們的水電費(fèi)都是物業(yè)開的
這個(gè)方法好，不用分割單了
84785041
07/01 22:00
好的老師，知道了。。謝謝
廖君老師
07/01 22:03
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~
? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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