問(wèn)題已解決

某煤炭企業(yè)將外購(gòu)100萬(wàn)元原煤與自采原煤混合洗選加工為選煤銷(xiāo)售,選煤銷(xiāo)售額為450萬(wàn)元。當(dāng)?shù)卦憾惵蕿?%,選煤稅率為2%,煤炭企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納資源稅6萬(wàn)元,老師,不是原礦/原礦比例=選礦*選礦比例,那么算出來(lái)原礦銷(xiāo)售額不是300嗎,然后(450-300)*銷(xiāo)售稅率不是等于資源稅嗎?那我為啥做錯(cuò)了,錯(cuò)都不知道錯(cuò)哪里了

84785000| 提問(wèn)時(shí)間:2024 07/01 11:45
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
你的計(jì)算方法有誤。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,當(dāng)納稅人以外購(gòu)原礦與自采原礦混合洗選加工為選礦產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí),在計(jì)算應(yīng)稅產(chǎn)品銷(xiāo)售額或者銷(xiāo)售數(shù)量時(shí),需要按照特定公式進(jìn)行扣減。 準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額=外購(gòu)原礦購(gòu)進(jìn)金額×(本地區(qū)原礦適用稅率÷本地區(qū)選礦產(chǎn)品適用稅率)。
2024 07/01 11:51
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