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老師，一般納稅人要注銷，賬面還有欠法人的錢，公司負利潤也還不上了，能注銷嗎？
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可以的，需要賺營業(yè)外收入里面。
07/03 15:58
84784970 
07/03 16:07
那轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就得交13%的增值稅？40多萬呢，我們沒有進項稅
郭老師 
07/03 16:08
營業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅。
84784970
07/03 16:09
直接轉(zhuǎn)入未分配利潤的話也是需要交增值稅的嗎
郭老師
07/03 16:10
你好，不需要交增值稅，需要交所得稅。
84784970
07/03 16:18
那注銷的話還有哪個科目不能有余額？
郭老師
07/03 16:19
所有的科目都需要清零
84784970
07/03 16:29
借方的增值稅-銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目？
郭老師
07/03 16:30
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
84784970
07/03 16:30
應交稅費-應交增值稅-銷項稅在借方
郭老師
07/03 16:32
你好，它的發(fā)生額是在貸方嗎？
84784970
07/03 16:36
應交稅費-應交增值稅-銷項稅的余額在借方
郭老師
07/03 16:38
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸銷項
都是三級科目
84784970
07/03 17:05
這么做最終應交稅費的科目還是在借方啊，轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方了
郭老師
07/03 17:07
你好，那說明你們單位有劉迪，你看一下是吧，還有其他的嗎？
84784970
07/03 17:18
老師，沒有留抵了，上個月把固定資產(chǎn)的車輛處理了，然后計提了增值稅，做的分錄
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2600
貸：應交稅費-未交增值稅 2600
繳納增值稅時
借：應交稅費-未交增值稅2600
貸：銀行存款2600
這樣的話應交稅費銷項稅就變成了借方有余額
郭老師
07/03 17:19
那不對，再去查原因。每個月的銷項稅額和進項稅額和你申報表里面的核對。
84784970
07/03 17:27
賣車之前應交稅費沒有余額，這個月計提繳納完以后才有余額了
郭老師
07/03 17:28
你的銷項在借方余額，什么原因產(chǎn)生的？
84784970
07/03 17:38
之前有過留抵稅額退稅了
郭老師
07/03 17:39
退稅的話是進項轉(zhuǎn)出才對呀。
郭老師
07/03 17:40
因為你的附表2有一個進項轉(zhuǎn)出，你賬上也做進項轉(zhuǎn)出。
郭老師
07/03 17:40
借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅，進項轉(zhuǎn)出退回來的做這個。
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