問題已解決

郭老師您好！你說每個月利潤表虧損發(fā)給老板看了，但是某個訂單虧損多少是不知道的，因為數(shù)據(jù)鏈不完整，也沒有具體對應(yīng)的用工情況！ 你說老板會看利潤表嗎？到時候老板萬一不高興會不會說會計沒有和他說明情況！

84785019| 提問時間：07/04 08:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
老板，一般他不會看利潤表，但是他會看利潤 平時有成本核算表嗎
07/04 08:13
84785019
07/04 08:30
都是籠統(tǒng)的，因為沒有bom表，出庫材料也不是按照實際用料出，車間之間的半成品領(lǐng)用也沒有數(shù)據(jù)， 老板也知道虧損肯定，就是某個虧多少他是不知道的，也算不了精確的給他
郭老師
07/04 08:31
那你們成本核算的時候怎么核算，就是你賬務(wù)處理里面你的生產(chǎn)成本怎么歸集？不是直接材料加直接人工加分?jǐn)偟闹圃熨M用。
84785019
07/04 08:48
車間共有abcde五個車間加一個外地小工廠， a除了代加工還有就是為e車間服務(wù)半成品 c車間也為e和外地工廠車間服務(wù)半成品 b車間為d車間服務(wù)半成品 下面大概我說說我的操作，因為只有e車間有生產(chǎn)數(shù)據(jù)，a車間也有生產(chǎn)數(shù)據(jù)，但是他用人情況沒有分開 1.a車間就算一些輔料成本，人工四個車間平均分?jǐn)偅?因為b是為d車間服務(wù)所以沒有攤，) 2.b車間的材料成本直接歸集到d車間， 3.c車間的材料成本直接歸集到e車間，有部分歸集到外地工廠(出庫單有注明的就分開) 4.e車間有a.c為他服務(wù)部分工序，但是沒有領(lǐng)用數(shù)據(jù)，然后e還會組裝一半之后又發(fā)到外地工廠組裝的， 這個e車間的材料成本我是按照銷售金額的70%分?jǐn)?/div>
郭老師
07/04 08:53
可以的，你這不大體的也能算出來。
84785019
07/04 08:54
接著上面的 這個e車間的材料成本我是按照銷售金額的70%分?jǐn)?，工資和費用按照每個產(chǎn)品的銷售占比分?jǐn)?你覺得這樣勉強合理嗎) 5.外地工廠什么數(shù)據(jù)沒有，只有銷售數(shù)據(jù)，他們生產(chǎn)多少也不知道，我們這發(fā)過去商品，半成品，他們自己的商品，還有多少庫存也都不知道 所以外地工廠的成本就是隔一兩個月把材料直接轉(zhuǎn)到他們的主營業(yè)務(wù)成本去 麻煩老師辛苦幫我耐心分析一下，這種情況，我是不是只能這樣做呀？謝謝了！
郭老師
07/04 09:08
你按銷售比例不合適吧？如果他入庫了之后沒有銷售，你怎么分?jǐn)偅?/div>
84785019
07/04 09:11
哦說錯了 比如發(fā)到外地的那個，是按照生產(chǎn)數(shù)據(jù)填對應(yīng)的銷售單價，然后材料按照這個金額的70%費用按占比，這樣合理嗎
郭老師
07/04 09:12
發(fā)到外地的這個，你們回來還加工嗎？如果不加工的話，直接那就是材料費加上加工費就是。
84785019
07/04 09:12
發(fā)出商品金額也是按照銷售單價算的
郭老師
07/04 09:13
發(fā)出的商品按照成本價格。
84785019
07/04 09:13
老師！你看明白了嗎
84785019
07/04 09:14
成本價都高于銷售價，所以才會虧損
郭老師
07/04 09:17
發(fā)出商品的金額按照成本價格。
郭老師
07/04 09:17
要不你的存貨會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84785019
07/04 09:17
是的成本就是銷售價格
郭老師
07/04 09:18
成本就是銷售價格？ 安妮購入的價格可以
84785019
07/04 09:18
為什么會出現(xiàn)負(fù)數(shù)
郭老師
07/04 09:21
你好，你購入的價格是100，你銷售價格是120，然后你借方是100，貸方是120，這不就是出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。
84785019
07/04 09:22
因為人工折舊這些加進去成本會超過收入，所以我就直接按照收入多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少，超過的轉(zhuǎn)到管理費用，這樣不行嗎 這個資產(chǎn)負(fù)債表給您看看，麻煩幫我看看能不能看出什么問題！謝謝
郭老師
07/04 09:28
可以的，可以這么做的。
郭老師
07/04 09:28
財務(wù)報表的比例你自己計算一下吧，我給你發(fā)一個正常的比例行嗎？
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