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2022年收的押金做成主營收入了，現(xiàn)在要退押金怎么做賬務(wù)處理，還有稅務(wù)上要做什么處理
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您好，把這個主營業(yè)務(wù)收入沖掉
借：應(yīng)收賬款-
貸：利潤分配-未分配-
07/04 09:47
劉艷紅老師 
07/04 09:47
再做收到押金的分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在退了就做相反的分錄
84785034 
07/04 10:01
之前收押金弄錯做成了收入，分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，而且跨了兩年，現(xiàn)在部分押金要做成主營收入，那在賬務(wù)怎么做調(diào)整，增值稅和所得稅要做調(diào)整嗎？
劉艷紅老師
07/04 10:32
你直接把收入沖掉吧，增值稅不要動了，怕有稅務(wù)風(fēng)險，以前的不能用主營業(yè)務(wù)收入，要用利潤分配這個
84785034
07/04 10:56
是把所有押金沖掉，然后再正常把部分押金做成主營收入就行了嘛？具體分錄怎么寫呢？我看之前的賬年末都只到結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤而已，沒有利潤分配怎么辦
劉艷紅老師
07/04 10:59
有利潤分配這個科目，你找下，在損益類科目上面，你要沖前面的收入，不能影響當(dāng)期的收入呀
84785034
07/04 11:33
是這樣的老師，要退客戶的部分押金用來交客戶的這個月的租金，所以才把部分押金做這個月的主營收入的。
然后是以前的會計做賬年末都沒有把本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配，所以我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？
劉艷紅老師
07/04 11:36
意思是前面月份都沒有結(jié)賬的，是吧
84785034
07/04 17:30
結(jié)了的，每月結(jié)賬了才能進(jìn)行下個月的記賬。我疑惑的是正常來說每年年末應(yīng)該有一筆分錄是借本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤，或者反過來對吧？然后前會計做的賬都沒有這個分錄，就是本年利潤每年年初都是有余額的
劉艷紅老師
07/04 18:06
這個也是結(jié)轉(zhuǎn)自動生成 ，不用做的
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