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問題已解決
老師，我2023年計提和發(fā)放社保與工資時，按照片圖片的方式計提跟發(fā)放的，我現(xiàn)在有幾個問題？ 1.我在計提社保個人部分時，是不是重復計提了個人部分到應(yīng)付工資里面？ 2.如果我重復計提了，我的應(yīng)付工資貸方增加，那我借方記錯的是什么科目，就是相當于，如果是我現(xiàn)在計提錯了，我要沖回來，我沖銷的分錄應(yīng)該怎么做。 3.這個業(yè)務(wù)是2023年的，我調(diào)整了報表之后，需要調(diào)整2023年的賬目嗎？還是直接在2024年沖銷就可以。 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。計提個人社保，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款～社保公積金
07/04 13:59
小林老師 
07/04 13:59
是需要在24年調(diào)整23年報表
84785028 
07/04 14:03
老師您回答的都不是我問的問題？
小林老師
07/04 14:07
1分錄是錯誤的，單位社保通過應(yīng)付職工薪酬社保
小林老師
07/04 14:09
回復你正確分錄
計提應(yīng)發(fā)工資，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬工資
計提單位社保，借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬社保
計提個人社保，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款
計提個人所得稅，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅
84785028
07/04 14:14
那第二個問題，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么沖銷？去年的怎么沖銷，當年的怎么沖銷
小林老師
07/04 14:20
原來的分錄科目不變，紅字沖回，涉及損益科目，用以前年度損益調(diào)整替代
84785028
07/04 14:36
那我去年跟今年都一筆筆的沖銷嗎？要是這樣我就不用問了，直接一筆筆沖，再把對的做一遍不就行了。
小林老師
07/04 14:52
這個才是標準做法，方便核對，否則部分沖，后期很難核對
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