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老師,我們是物業(yè)公司,19年小區(qū)監(jiān)控升級改造,我們先墊付了這筆款項,監(jiān)控設備當時入了固定資產(chǎn)。現(xiàn)在這筆錢申請到了維修基金,應該怎么做分錄處理,這筆錢涉及什么稅費么?

84785035| 提问时间:2024 07/04 14:57
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
物業(yè)公司收到維修基金時,應將其計入“專項應付款—代管基金”科目。具體會計分錄如下: 收到專項維修金時: 借:庫存現(xiàn)金等 貸:專項應付款—代管基金 用于專項維修支出時: 借:專項應付款—代管基金 貸:銀行存款等 維修基金是指住宅物業(yè)的業(yè)主為了本物業(yè)區(qū)域內(nèi)公共部位和共用設施、設備的維修養(yǎng)護事項而繳納一定標準的錢款至專項賬戶,并授權業(yè)主委員會統(tǒng)一管理和使用的基金。物業(yè)公司代收的維修基金屬于代收行為,無需繳納增值稅。
2024 07/04 15:04
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