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實(shí)務(wù)
問題已解決
每月末計提工資時是按照應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資
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您好，計提工資按照應(yīng)發(fā)工資計提的
07/05 18:33
84785008 
07/05 18:38
借：管理費(fèi)用—工資
銷售費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)）
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)）
貸：其他應(yīng)收款—社保
應(yīng)交個人所得稅
銀行存款—（實(shí)發(fā)工資）
84785008
07/05 18:38
分錄是這樣子的，我是發(fā)放的時候才計提，因?yàn)樵履┕べY算不出來
84785008
07/05 18:39
相當(dāng)于其他應(yīng)收款也是我們公司的費(fèi)用嗎？
東老師 
07/05 18:40
其他應(yīng)收款不是公司費(fèi)用，是公司替這個人墊付了，再從工資里面扣出來
84785008
07/05 18:42
借：管理費(fèi)用—工資
銷售費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)）
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)）
貸：其他應(yīng)收款—社保
應(yīng)交個人所得稅
銀行存款—（實(shí)發(fā)工資）
84785008
07/05 18:42
那請問這個分錄對不對呢
東老師
07/05 18:42
對，得從應(yīng)發(fā)工資里面減去這些社保，公積金，個稅。
84785008
07/05 18:48
那我怎么感覺我計提的時候就是把其他應(yīng)收款也計提進(jìn)去了呢
東老師
07/05 18:54
計提的時候肯定是算進(jìn)去了，要不然能是應(yīng)發(fā)工資嗎，應(yīng)付工資減去這些社保公積金才是實(shí)發(fā)工資
84785008
07/05 18:56
好的，謝謝老師，那就是我的費(fèi)用單做的是實(shí)發(fā)工資，然后呢我根據(jù)費(fèi)用單生成憑證，我就把憑證改成上述的分錄。然后我的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用就少于財務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用
84785008
07/05 18:56
那我應(yīng)該怎么調(diào)整呢
東老師
07/05 18:57
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用就少于財務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用，您說的這個是什么意思？
84785008
07/05 18:58
是滴，是這個意思
84785008
07/05 18:59
因?yàn)槲覙I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)那塊的費(fèi)用單我就做的實(shí)發(fā)工資的費(fèi)用，然后我財務(wù)數(shù)據(jù)這邊調(diào)整的時候我按照上面那個分錄來做的
東老師
07/05 19:01
哦，這個正常調(diào)整就成了
84785008
07/05 19:02
所以也就不用管這個業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用對不上
84785008
07/05 19:02
只要自己知道哪些調(diào)整成費(fèi)用就行了哈
東老師
07/05 19:04
對的，沒錯的，就是這個意思
84785008
07/05 19:04
好的，謝謝老師
東老師
07/05 19:06
沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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