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21年10月按照與積賠償?shù)慕痤~確認預計負債85萬元 22年2月出來判決結果 需要賠償90萬元 前期確認了85? 需要再確認5萬元 借：以前年度損益調整? 5 ? ? ? 預計負債? 85 ? ? ? ?貸：其他應付款? 90

預計負債增加 為啥會在借方？

調整應交所得稅 調整遞延所得稅分錄為啥是這樣的呢

還是同一個題

預計負債在借方是沖減。

這里在21年10月的時候確認預計負債 同時增加營業(yè)外支出? 85? 這時候尚未發(fā)生不能稅前扣除? 但是未來實際發(fā)生時可以扣除? ?產生可抵扣暫時性差異? 確認遞延所得稅資產85*025=21.25 借：營業(yè)外支出 85? 貸：預計負債 85? 借：遞延所得稅資產21.25? 貸：所得稅費用 22年2月判決出來以后? ?應該賠償90? ?這屬于資產負債表日后事項? 通過以前年度損益調整? 這時候已經可以扣除了? 重回前期確認的遞延所得稅 借：以前年度損益調整? ?5 ? ? ? ?預計負債 85 ? ? ? ?貸：其他應付款? 90? ? ? 重回預計負債? 調整凈損益5?? 借：?應交稅費-應交所得稅? 22.5 ? ? ? ?貸：以前年度損益調整? ?22.5? ?調整應交所得稅 借：以前年度損益調整? 21.25 ? ? ? ?貸：遞延所得稅資產 21.25? ?調整之前確認的遞延所得稅 借：以前年度損益調整? 3.75 ? ? ? 貸：未分配利潤? 3.375 ? ? ? ? ? ? ?盈余公積 0.375? ?調整留存收益 ? ? ??