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某小企業(yè)2016年12月末有關損益類賬戶余額如下:主營業(yè)務收入135000(貸余)主營業(yè)務成本75000(借余)主營業(yè)務稅金及附加3600(借余)管理費用5200(借余)銷售費用4100(借余)財務費用2900(借余)其他業(yè)務收入11300(貸余)其他業(yè)務成本8200(借余)營業(yè)外收入3000(貸余)營業(yè)外支出600(借余)投資收益5000(貸

84784971| 提问时间:2024 07/06 09:08
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
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2024 07/06 09:09
84784971
2024 07/06 09:26
某小企業(yè)2016年12月末有關損益類賬戶余額如下:主營業(yè)務收入135000(貸余)主營業(yè)務成本75000(借余)主營業(yè)務稅金及附加3600(借余)管理費用5200(借余)銷售費用4100(借余)財務費用2900(借余)其他業(yè)務收入11300(貸余)其他業(yè)務成本8200(借余)營業(yè)外收入3000(貸余)營業(yè)外支出600(借余)投資收益5000(貸余)。(1)年度終了結(jié)轉(zhuǎn)有關收入與費用。(2)計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應交所得稅3200元(3)結(jié)轉(zhuǎn)應分配的利潤15000元。(4)從企業(yè)實現(xiàn)的利潤中提取公積金 3200元
bamboo老師
2024 07/06 09:31
(1)年度終了結(jié)轉(zhuǎn)有關收入與費用。 借:主營業(yè)務收入135000 借:其他業(yè)務收入11300 借:營業(yè)外收入3000 借:投資收益5000 貸:本年利潤 135000+11300+3000+5000=154300 借:本年利潤75000+3600+5200+4100+2900+8200+600=99600 貸:主營業(yè)務成本75000 貸:主營業(yè)務稅金及附加3600 貸:管理費用5200 貸:銷售費用4100 貸:財務費用2900 貸:其他業(yè)務成本8200 貸:營業(yè)外支出600 (2)計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應交所得稅3200元 借:所得稅費用 3200 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3200 借 本年利潤 3200 貸 所得稅費用 3200 (3)結(jié)轉(zhuǎn)應分配的利潤15000元。 借 本年利潤 15000 貸 利潤分配-未分配利潤 15000 (4)從企業(yè)實現(xiàn)的利潤中提取公積金 3200元 借 利潤分配-計提法定盈余公積 3200 貸 盈余公積-法定盈余公積 3200
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