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老師您好！小規(guī)模納稅人是不是不需要用以前年度損益調(diào)整 科目核算呢?

你好，跨年的損益事項(xiàng)，小規(guī)模納稅人? 也是需要??通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目核算的

老師您好！之前的損益事項(xiàng)是不是應(yīng)該直接計(jì)入當(dāng)期的損益嗎？

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師您好！之前她是這樣做分錄的，紅沖分錄，借：應(yīng)收賬款——**-512000元，貸：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)-512000元，更正分錄，借：借：應(yīng)收賬款——**512000元，貸：以前年度損益調(diào)整512000元，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：以前年度損益調(diào)整409600元，貸：庫存商品**409600元，結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：本年利潤(rùn)121233.78元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54871.29元，各費(fèi)用科目66362.49元，以前年度損益調(diào)整-102400元，利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)102400元，老師您好！這樣俟分錄是不是不合理？

老師您好！以上分錄是去年12月份的賬，還有一個(gè)問題，這家公司的稅務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表與做賬的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都對(duì)不上，兩邊的數(shù)據(jù)不一致，這樣是不是調(diào)整賬務(wù)處理之后，還要更改去年的年報(bào)和去年第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表？

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，涉及損益的科目，直接計(jì)入? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算。 紅沖分錄是，借：應(yīng)收賬款，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) （金額負(fù)數(shù)） 更正分錄是，借：應(yīng)收賬款，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：庫存商品? （就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)損益了）

老師您好！還要麻煩您回復(fù)我最后一個(gè)問題，就是稅務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表與做賬的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都對(duì)不上怎么處理呢？

你好，需要查明二者不一致的原因，才知道具體該如何處理的。 如果是報(bào)送的報(bào)表? 錯(cuò)誤，就需要提供正確的財(cái)務(wù)報(bào)表去稅局做更正。