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問題已解決
劉艷紅老師可以再接一下嗎，我還沒怎么完
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好， 在的，我在的，請繼續(xù)
07/07 19:43
84785018 
07/07 19:49
老師，那是不是我這樣做沒問題啦，去年發(fā)生的費(fèi)用去年沒入賬，匯算清繳也沒涉及這個費(fèi)用，然后今年老板想要報銷出來，就是用
借，未分配利潤
貸，庫存現(xiàn)金
這樣確定沒問題了對嗎
劉艷紅老師 
07/07 19:51
可以的，這樣是沒有問題的
84785018
07/07 19:54
那譬如是成本發(fā)票呢，一樣的邏輯，是不是也可以用
借，未分配利潤
貸，庫存現(xiàn)金
劉艷紅老師
07/07 19:55
是的，也是一樣的羅輯的
84785018
07/07 20:02
老師那又回到上面我們會計犯的錯誤了，她說入了成本的，匯算清繳不好調(diào)增出來，然后她又說，這個去年沒入賬的是成本，所以今年也不能用未分配利潤報銷出來了，老師是不是我們這個會計不轉(zhuǎn)我呀，我們討論的才是正確的
84785018
07/07 20:02
老師那又回到上面我們會計犯的錯誤了，她說入了成本的，匯算清繳不好調(diào)增出來，然后她又說，這個去年沒入賬的是成本，所以今年也不能用未分配利潤報銷出來了，老師是不是我們這個會計不專業(yè)呀，我們討論的才是正確的
劉艷紅老師
07/07 20:04
這個調(diào)賬也是一樣的呀，可以調(diào)增也可以調(diào)減
84785018
07/07 20:14
那老師，我后面就按照你說的做啦，房租仍然做在制造費(fèi)用里，到了明年直接調(diào)增這個房租，也不需要去改賬了。
然后，去年發(fā)生，沒有發(fā)票并且沒有入賬的成本，我今年也做
借，未分配利潤
貸，庫存現(xiàn)金
幫老板把錢給報銷出來啦
劉艷紅老師
07/07 20:16
借，未分配利潤
貸，庫存現(xiàn)金
這筆分錄，我覺得還是有問題
比如我們公司去年的發(fā)票沒有入賬，就是這樣做的，這種是有發(fā)票，才可以減少未分配，但現(xiàn)在你這種是沒有發(fā)票的，也減少未分配，那不代表公司的未分配減少嗎
劉艷紅老師
07/07 20:17
前面房租的，可以在年底匯算清繳調(diào)增，這個可以的
劉艷紅老師
07/07 20:17
你這樣做分錄，就是增加公司的成本，公司少交稅了呀
84785018
07/07 20:24
老師怎么又繞回去啦哈哈，我感覺公司沒有少交稅呀，因為交企業(yè)所得稅的時候這次費(fèi)用不在里面，正常繳納的，匯算清繳也就是補(bǔ)交企業(yè)所得稅呀。
劉艷紅老師
07/07 20:25
但是你減少了以前的未分配，還是一樣減少了利潤，只不過不本年的，是去年的
84785018
07/07 20:30
那老師你再分析一下，譬如今年我這個房租10萬正常做進(jìn)去了，也是沒有發(fā)票進(jìn)來，那我這個賬就是不改了，10萬費(fèi)用已經(jīng)做進(jìn)去了，后面未分配利潤肯定也是少了10萬，明年調(diào)增，也就調(diào)增10*0.05=0.5萬的企業(yè)所得稅，那個少掉的未分配利潤也沒有去改賬啊，老師你看看這個邏輯對嗎？
劉艷紅老師
07/07 20:35
賬是不用改，但是你調(diào)了表，不是交了稅了嗎
劉艷紅老師
07/07 20:35
你現(xiàn)在把費(fèi)用做到未分配利潤，今年匯算清繳調(diào)增了沒有了？
84785018
07/07 20:47
匯算清繳的表我沒有調(diào)呀，做匯算清繳的時候這個費(fèi)用我還沒入呢？
劉艷紅老師
07/07 20:48
你現(xiàn)在這樣入賬，相當(dāng)于是有發(fā)票的，沖減以前的利潤，
劉艷紅老師
07/07 20:49
那以前的利潤不是減少了嗎，稅務(wù)局查賬是不允許的
84785018
07/07 20:53
老師你幫我再研究一下，我實在搞不明白了
劉艷紅老師
07/07 20:56
比如我去年有張發(fā)票沒入賬，是吧，但金額有點大，我就會入以前，
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)付賬款
劉艷紅老師
07/07 20:57
減少以前的利潤，不能影響現(xiàn)在利潤，就要用這個科目，這個是有發(fā)票的情況下才可以這樣，你現(xiàn)在是沒發(fā)票，也減少以前利潤了，肯定不行的
84785018
07/07 21:28
老師，那譬如是進(jìn)來的貼現(xiàn)收據(jù)，發(fā)票沒有進(jìn)來怎么做賬呢？
劉艷紅老師
07/07 21:52
先暫估成本，等收到了發(fā)票再沖暫估
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