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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，現(xiàn)在是小規(guī)模減免階段1%的稅率，就是小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入的時(shí)候借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人減免）這部分是按照3%還是按照1%，
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按照1%，根據(jù)實(shí)際開(kāi)出發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅金計(jì)入應(yīng)交增值稅中
2024 07/08 08:58
84784959 
2024 07/08 09:01
如果之前是按照3%確認(rèn)的，這種情況如何一筆調(diào)整呢
嬋老師 
2024 07/08 09:03
如果是原已經(jīng)確認(rèn)了，需要把原來(lái)確認(rèn)的沖減，再根據(jù)實(shí)際的重新確認(rèn)
84784959
2024 07/08 09:05
主要是這些都是不開(kāi)票的，然后去年也是按照3%確認(rèn)的，也不多，影響不是很大，這種可以補(bǔ)充確認(rèn)嘛
嬋老師
2024 07/08 09:51
你是之前確認(rèn)收入，今年才才補(bǔ)開(kāi)票嗎？
84784959
2024 07/08 09:52
不是，這個(gè)一直都是不開(kāi)票的業(yè)務(wù)，但是我是正常確認(rèn)收入，
嬋老師
2024 07/08 09:55
那也是按照1%來(lái)賬務(wù)處理啊，因?yàn)樽罱K你們交稅肯定是按照1%來(lái)繳納，不然賬面不是一直不平嗎，要根據(jù)實(shí)際情況賬務(wù)處理
84784959
2024 07/08 09:56
一直都是免稅的，
嬋老師
2024 07/08 10:06
開(kāi)1%的增值稅發(fā)票那就按照1%計(jì)入應(yīng)交增值稅中，后續(xù)沒(méi)有達(dá)到征收起點(diǎn)免收增值稅的，做如下賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
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