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問題已解決
老師，當月繳納當月的社保公積金費用，沒有發(fā)放工資。還需要計提嗎？賬務(wù)處理是怎樣的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
需要計提的
07/08 13:05
小菲老師 
07/08 13:06
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785004 
07/08 13:18
那沒有做計提可不可以
小菲老師
07/08 13:20
同學(xué)，你好
需要計提的
84785004
07/08 13:35
當月繳納當月的也需要嗎？
小菲老師
07/08 13:38
同學(xué)，你好
是需要的
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