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固定資產(chǎn)清理科目余額應(yīng)該在哪方

您好，這個(gè)分錄在貸方，還有我們原資產(chǎn)清理時(shí)在借方 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）

老師 原資產(chǎn)清理在借方是什么 因?yàn)樵瓉淼拇遄优锔牟疬w了 回遷之后把這個(gè)新建好的鋪面出售了 所以這個(gè)鋪面并沒有入我們單位的固定資產(chǎn)

哦哦，那圖片也就不用?固定資產(chǎn)清理，用營業(yè)外收入

意思是不要用固定資產(chǎn)清理科目嗎

您好，是的，我們沒有固定資產(chǎn)，就不用固定資產(chǎn)清理

那個(gè)分錄跨年了 能直接紅沖嗎 更正后的完整的分錄是借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入嗎

您好，跟年可以直接紅沖的，再做正確分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

老師 我用的科目沒有損益類科目吧 2023年年報(bào)是財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎

您好，確實(shí)沒有損益科目，但這個(gè)固定資產(chǎn)清理是個(gè)過渡科目，您要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益的，要不您列示在固定資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，這明顯不合理