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我的是小規(guī)模納稅人，沒有以前年度調(diào)整損益科目
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您好，直接用 未分配利潤就可以了，
07/08 22:39
84784974 
07/08 22:48
我去年有部分放在工程施工科目里的折舊費(fèi)忘了結(jié)轉(zhuǎn)成本了，我應(yīng)該怎么處理合適？
廖君老師 
07/08 22:52
您好，這是納稅調(diào)減，不會導(dǎo)致我們退稅吧，退稅要慎重的，怕退稅被查賬了
把結(jié)轉(zhuǎn)分錄寫在24年賬款里，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
84784974
07/08 22:55
我可以不把成本放到去年嗎？把工施工的折舊費(fèi)放在今年的項目上，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到今年的成本里？
廖君老師
07/08 22:58
您好，我們這個操作不合理的，如果能跨年隨便調(diào)，那我們財務(wù)人員也太厲害了，能自已想什么時候交所得稅就調(diào)哪年了，是不是呀。
84784974
07/08 23:09
如果按你說的調(diào)整，那就一定要更正去年的申報表嗎
廖君老師
07/09 04:36
您好，是的，這本來就是23年折舊
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