免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人通常采用簡易計(jì)稅方法，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 如果本季度沒有開具銷售發(fā)票，但是有四百多萬的成本票，建議您按照以下方式處理： 首先，確認(rèn)這四百多萬的成本是否真實(shí)發(fā)生并且與公司的經(jīng)營活動相關(guān)。如果相關(guān)且真實(shí)，您可以將這些成本先入賬，但由于沒有銷售收入，在本季度的納稅申報中不會產(chǎn)生應(yīng)納稅額。 在賬務(wù)處理上： 借：庫存商品/原材料/相關(guān)成本費(fèi)用科目 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 在納稅申報時，由于小規(guī)模納稅人增值稅按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，沒有銷售額則本季度增值稅應(yīng)納稅額為 0。