問(wèn)題已解決

支付了一筆境外的服務(wù)費(fèi)，又交了增值稅，這筆分錄應(yīng)該怎么記？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：07/10 08:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)是借應(yīng)付賬款 貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅，貸銀行存款
07/10 08:15
84784964
07/10 10:30
這個(gè)增值稅應(yīng)該怎么記算？是按費(fèi)用的金額*0.06計(jì)算，還是按費(fèi)用的金額/1.06*0.06計(jì)算？
宋生老師
07/10 10:32
你好，這個(gè)是按6%。就是你后面的這種算法。
84784964
07/10 11:00
如果貸方增加了代扣代繳增值稅，借方不是不平了嗎？
宋生老師
07/10 11:03
你好！不會(huì)啊。你看上面不是平了嗎 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅，貸銀行存款
84784964
07/10 11:04
為什么有應(yīng)付賬款？我已經(jīng)支付了的
宋生老師
07/10 11:05
你好！是這樣，人家?guī)湍阕鍪?，借管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸應(yīng)付賬款
84784964
07/10 11:10
這筆是直接支付了的，那我現(xiàn)在在貸方增加了代扣代繳增值稅，借方是加在費(fèi)用里面嗎？
宋生老師
07/10 11:15
你好！如果你收不回來(lái)了這部分，就入營(yíng)業(yè)外支出
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