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現(xiàn)金流量表主要反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，其內(nèi)部存在著以下一些重要的邏輯關(guān)系： 1.現(xiàn)金流量表的總體平衡關(guān)系：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ + 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ + 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ + 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 2.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的邏輯關(guān)系：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 ≈ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 + 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 + 應(yīng)收賬款減少額 + 應(yīng)收票據(jù)減少額 + 預(yù)收賬款增加額（考慮特殊調(diào)整項(xiàng)）購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 ≈ 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 + 進(jìn)項(xiàng)稅額 + 存貨增加額 + 應(yīng)付賬款減少額 + 應(yīng)付票據(jù)減少額 + 預(yù)付賬款增加額（考慮特殊調(diào)整項(xiàng)） 3.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的邏輯關(guān)系：收回投資收到的現(xiàn)金通常與處置長(zhǎng)期投資或短期投資的交易相關(guān)。取得投資收益收到的現(xiàn)金與投資所獲取的分紅、利息等收益對(duì)應(yīng)。 4.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的邏輯關(guān)系：吸收投資收到的現(xiàn)金反映企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票、債券等方式籌集的資金。償還債務(wù)支付的現(xiàn)金對(duì)應(yīng)企業(yè)償還借款本金等的支出。 例如，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入大于流出，通常表示企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，有足夠的現(xiàn)金來(lái)支持日常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。反之，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出大于流入，可能暗示企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨資金壓力，需要進(jìn)一步分析原因。