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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年計提增值稅未轉(zhuǎn)營業(yè)外收入一直有余額掛著，怎么調(diào)整啊（小規(guī)模，未達(dá)起征點(diǎn)）
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你好，是在應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅里面掛賬，對嗎？
07/10 17:00
84784957 
07/10 17:03
是的，對的
東老師 
07/10 17:04
借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。貸，以前年度損益調(diào)整。借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配未分配利潤。
84784957
07/10 17:12
借:應(yīng)交增值稅 貸:利潤分配_未分配利潤
84784957
07/10 17:13
直接這樣行不行
東老師
07/10 17:13
你這么做賬也是可以的。
84784957
07/10 17:31
老師，還有去年少計提應(yīng)交個人所得稅，導(dǎo)致余額是負(fù)數(shù)，可以直接補(bǔ)計提嗎
東老師
07/10 17:34
你這個金額有多少錢呀？
84784957
07/10 17:41
有兩三千
東老師
07/10 17:41
哦，這個直接補(bǔ)提就成
84784957
07/10 17:46
多計提的個稅或者少計提的直接補(bǔ)計提或沖計提就行是吧
東老師
07/10 17:47
對的，補(bǔ)提或者沖銷就成
84784957
07/10 17:47
還有老師他上季度未達(dá)起征點(diǎn)還計提了附加稅，我現(xiàn)在直接沖利潤分配未分配利潤嗎
東老師
07/10 17:49
對，直接通過利潤分配未分配調(diào)整就成
84784957
07/10 17:56
好的，謝謝老師
東老師
07/10 18:00
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
84784957
07/10 18:07
老師，如果是上個季度未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅增值稅沒有轉(zhuǎn)營業(yè)外收入導(dǎo)致掛著，也是通過未分配利潤調(diào)嗎
東老師
07/10 18:07
沒有跨年的直接通過營業(yè)外收入轉(zhuǎn)就成
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