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2023年付的房租費 金額是50000 當時沒有開發(fā)票， 2024年的補開了專用發(fā)票，那2023年做的房租費用是不是需要更改
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您好對的，這個是需要改的，要更改才行
07/10 17:43
84784991 
07/10 17:50
之前做賬是按照每個分攤做的 要怎么更改
小鎖老師 
07/10 19:15
那就是相當于2023年度這個時候是沒有發(fā)票的，后面是補的，補的時間也不顯示20223是吧？
84784991
07/10 19:33
補的顯示了 房東去稅務局代開 備注欄備注了2023年的房租發(fā)票
小鎖老師
07/10 20:03
您好，這個的話，那就是其實相當于2023和2024年，其實是都有的，對吧
84784991
07/10 20:17
不是的 只是2023年的
小鎖老師
07/10 20:17
那你就這樣，只要是我們2023年確認了這個租賃費，是2024年5月31日之前，這個取得的，就可以正常抵扣的，這個允許
84784991
07/10 20:19
我的意思是 2023年的時候做房租的時候是價稅合計一起做了 后面補開發(fā)票了 那稅款那部分是不是就不能計入費用
小鎖老師
07/10 20:20
對，增值稅轉(zhuǎn)出? ?其他正常抵扣
小鎖老師
07/10 20:20
分錄就是 借? 應交稅費 應交增值稅進項稅額? 貸 以前年度損益調(diào)整，這個
84784991
07/10 20:22
那么年度匯算清繳是不是也要更改
小鎖老師
07/10 20:23
對，匯算清繳的話也需要改
84784991
07/10 20:26
要改哪些地方
小鎖老師
07/10 20:27
就是這個當時做費用的，A10500這個表就可以的
84784991
07/10 20:35
直接稅費部分的金額做納稅調(diào)增是吧
小鎖老師
07/10 20:36
嗯對，是這個意思的了
84784991
07/10 20:37
那財務報表需要更改嗎
小鎖老師
07/10 20:38
不用，報表那個可以不修改的
84784991
07/10 20:40
我四月份收到的專票 那我四月份做賬的時候就是 借 利潤分配～未分配利潤 貸 應交稅費～增值稅（進項稅） 可以不 執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
小鎖老師
07/10 20:40
對，小企業(yè)會計準則就是這樣做的
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