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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的，怎么做賬
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同學(xué)，你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
07/11 09:57
84784977 
07/11 10:00
那增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
小菲老師 
07/11 10:00
同學(xué)，你好
你是季度不超過30萬，免稅嗎？
84784977
07/11 10:01
嗯，我是普票開了23萬，然后開了張專票4萬，所以對(duì)這個(gè)4萬的專票我繳納增值稅等，然后怎么做賬
小菲老師
07/11 10:03
同學(xué)，你好
普通發(fā)票的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營業(yè)外收入
84784977
07/11 10:07
那這個(gè)4萬的票呢
84784977
07/11 10:08
本期怎么做賬，然后繳納后下期又怎么做賬
小菲老師
07/11 10:13
同學(xué)，你好
那這個(gè)4萬的票呢，你要繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
84784977
07/11 10:14
這個(gè)稅費(fèi)是繳納的3%，還是1%
小菲老師
07/11 10:15
同學(xué)，你好
是按照1%的
84784977
07/11 10:18
我發(fā)票上開的是3%，然后我申報(bào)時(shí)是不是可以選擇減按1%填寫增值稅減免稅申報(bào)表，那我做賬的時(shí)候怎么做
84784977
07/11 10:18
減少的2%是算入哪個(gè)賬戶
小菲老師
07/11 10:19
同學(xué)，你好
不是，你發(fā)票開了3%，那就按照3%繳納增值稅
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