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實(shí)務(wù)
問題已解決
年度匯算清繳交的所得稅記在什么科目
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補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/11 13:51
84785041 
07/11 14:02
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，年度匯算清繳需要補(bǔ)交5000的稅，也是這樣做分錄嗎
宋生老師 
07/11 14:05
你好，你可以借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5000，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅5000。
然后再繳納。
84785041
07/11 14:11
可以直接：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，然后借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款嗎
宋生老師
07/11 14:11
你好，這樣子不太規(guī)范，如果這樣的話把所得稅算到今年來了。
84785041
07/11 14:16
奧按照老師的分錄，只做分錄，別的報(bào)表啥的都不用改吧
宋生老師
07/11 14:18
你好！說起來這個(gè)是要更正資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)的年初數(shù)
但是你不改的話其實(shí)也沒有什么關(guān)系。
84785041
07/11 14:19
我覺得數(shù)額不大，記到本期應(yīng)該也沒事吧
宋生老師
07/11 14:21
你好，問題倒不是很大，只要你去時(shí)交稅了。
84785041
07/11 16:51
老師：報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候，那個(gè)年度匯算清繳的所得稅費(fèi)用填在哪個(gè)地方
宋生老師
07/11 16:51
你好！匯算清繳，跟你平時(shí)季度申報(bào)的無關(guān)
84785041
07/11 17:11
我把那個(gè)所得稅費(fèi)用記在本期了，在所得稅季報(bào)的時(shí)候填在哪里
宋生老師
07/11 17:15
你好！這樣不規(guī)范了。
你這樣本期的利潤(rùn)有誤
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