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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 老師 員工承擔(dān)社保也有公司承擔(dān) 這個做賬怎么做 繳納社保的時候怎么做分錄
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計(jì)提社保公司部分? 借：管理費(fèi)用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
07/11 15:53
84785008 
07/11 15:55
你的意思是 就算是公司承擔(dān)的 也算在工資里面 相當(dāng)于多發(fā)了工資部分是吧
東老師 
07/11 15:56
對的，就是這個意思
84785008
07/11 15:56
那要是公司承擔(dān)個人部分的社保呢
東老師
07/11 15:57
借管理費(fèi)用，社保費(fèi)（公司部分+個人部分）貸銀行存款
84785008
07/11 15:58
不好意思 我說錯了 我想問的是要是公司承擔(dān)個人所得稅 分錄怎么寫
東老師
07/11 15:59
借營業(yè)外支出 貸銀行存款就成了
84785008
07/11 15:59
那么這部分營業(yè)外支出是不是要納稅調(diào)增 匯算清繳的時候
東老師
07/11 16:00
匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增。
84785008
07/11 16:00
或者可以直接掛其他應(yīng)收老板么
東老師
07/11 16:00
其他應(yīng)收款最后也是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出的。
84785008
07/11 16:05
老師再問一下 這個營業(yè)外支出 是產(chǎn)生個稅的時候做的吧
東老師
07/11 16:06
就是繳納個稅的時候這么做的。
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