00:10:00
問題已解決
捐贈方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅 受贈方：營業(yè)外收入-捐贈收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，請問一下您有具體題目嗎
07/12 22:35
84785029 
07/12 22:38
只討論企業(yè)所得稅，甲公司轉讓一項資產(chǎn)給乙公司，資產(chǎn)成本300萬，公允價值500萬，簽訂轉讓協(xié)議價300萬。但乙公司沒有出錢或其他等價物，所以該業(yè)務實質為贈予。甲公司按收入=成本=300W入賬。
1、乙公司是否應該將該筆贈予入賬為營業(yè)外收入，若不入賬，理由？若入賬，金額應為300萬還是500萬？
小鎖老師 
07/12 22:38
乙公司是無償?shù)?，所以是營業(yè)外收入，按照賬面協(xié)議價格300
84785029
07/12 22:43
不視同銷售嗎？
小鎖老師
07/12 22:44
乙公司是贈與入賬啊，捐贈方是視同銷售，但是乙公司是非捐贈方
84785029
07/12 22:45
賬務處理
84785029
07/12 22:46
捐贈方：借營業(yè)外支出500，貸主營業(yè)務收入442.48 應交稅費57.52
受贈方：借xx資產(chǎn)442.48 應稅費稅57.52
貸營業(yè)外收入-捐贈收入500
小鎖老師
07/12 22:47
對，這個是沒錯的，兩遍說白了，就是資產(chǎn)增加，那邊營業(yè)外支出，只是做了收入而已
84785029
07/12 22:48
捐贈方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
受贈方：營業(yè)外收入-捐贈收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
小鎖老師
07/12 22:48
第一種，上邊那個是對的
84785029
07/12 22:55
捐贈方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
受贈方：營業(yè)外收入捐贈收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125
這個對嗎？
小鎖老師
07/12 22:56
這不對，既然有收入那部分，肯定要有所得稅，這個
84785029
07/13 00:00
捐贈方：支出500-收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
84785029
07/13 08:12
捐贈方和受贈方賬務處理
小鎖老師
07/13 08:42
這個沒有所得稅的是不對的，需要繳納所得稅
84785029
07/13 10:51
捐贈方和受贈方分錄大全
小鎖老師
07/13 10:52
您好，是不理解昨天那個分錄還是什么呀？
84785029
07/13 10:53
是的，不太理解
小鎖老師
07/13 10:54
就是正常的是你昨天說的第一筆分錄，我們是從銷售，然后有所得稅，而不是說沒有所得稅的那一筆，你是不理解所得稅的還是什么？
84785029
07/13 10:54
捐贈方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅
小鎖老師
07/13 10:56
不是，捐贈方：借營業(yè)外支出500，貸主營業(yè)務收入442.48 應交稅費57.52
受贈方：借xx資產(chǎn)442.48 應稅費稅57.52
貸營業(yè)外收入-捐贈收入500
小鎖老師
07/13 10:56
這個分錄才是對的
小鎖老師
07/13 10:56
就是這個有所得稅，不是沒有所得稅的
閱讀 165
描述你的問題，直接向老師提問
461
意見反饋
