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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅減免的增值稅和附加稅，做賬時(shí)要記入營(yíng)外收入不？
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您好，減免的附加稅不用做賬，增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2024 07/13 18:37
84784975 
2024 07/13 18:40
老師，小規(guī)模，我的總未開(kāi)票收入是779093.5，這個(gè)如何算應(yīng)交增值稅，減免稅？幫我寫(xiě)個(gè)計(jì)算過(guò)程，及會(huì)計(jì)分錄帶數(shù)據(jù)的，謝謝！
劉艷紅老師 
2024 07/13 18:41
您好， 全額按一個(gè)點(diǎn)交，用779090.5/1.01*0.01
借：應(yīng)收賬款779090.
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入779090.5/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)779090.5/1.01*0.01
84784975
2024 07/13 18:42
減免的怎么算，會(huì)計(jì)分錄？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:46
你是指減免的什么稅
84784975
2024 07/13 18:46
增值稅??？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:46
這個(gè)沒(méi)有減免呀，超過(guò)了就是全額按一個(gè)點(diǎn)來(lái)交呀
84784975
2024 07/13 18:47
減免的那2個(gè)點(diǎn)呢？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:48
全都按一個(gè)點(diǎn)算的呀，這樣算就可以了，你只交了一個(gè)點(diǎn)的稅呀
劉艷紅老師
2024 07/13 18:48
減免的那兩個(gè)點(diǎn)不用管，本來(lái)開(kāi)票就只要一個(gè)點(diǎn)
84784975
2024 07/13 18:49
填表時(shí)，有個(gè)減免金額，2個(gè)點(diǎn)的，賬上怎么處理？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:51
這個(gè)不用管呀，賬上就按我說(shuō)的這樣做分錄哦
劉艷紅老師
2024 07/13 18:51
減免的，本來(lái)就沒(méi)有交呀，你賬上就是按一個(gè)點(diǎn)算的，交的是一個(gè)點(diǎn)的稅
84784975
2024 07/13 18:52
減的那2個(gè)點(diǎn)，不用做營(yíng)業(yè)外收入？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:54
不用呀，現(xiàn)在開(kāi)票本來(lái)就是一個(gè)點(diǎn)，按一個(gè)點(diǎn)來(lái)就做賬就可以了，申報(bào)表的直接減免就行了
84784975
2024 07/13 18:56
好，那個(gè)附加稅是按減半后的計(jì)提？
劉艷紅老師
2024 07/13 18:57
是的，是的，就是這樣的
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