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老師，小規(guī)模納稅人，如果季度開票不到30萬免征增值稅，這個需要做賬務處理么？怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 07/17 11:45
84784983 
2024 07/17 11:46
未達起征點減免的稅款要做營業(yè)外收入啊
家權老師 
2024 07/17 11:47
是的，就是轉入營業(yè)外收入
84784983
2024 07/17 16:26
老師為什么啊
家權老師
2024 07/17 16:28
沒有為啥，會計制度就是那樣做的
84784983
2024 07/17 16:30
那，附加稅和印花稅的六稅兩費減半的部分要不要做營業(yè)外支出
家權老師
2024 07/17 16:30
減半的部分不用體現(xiàn)，只需要做實繳的
84784983
2024 07/17 16:33
老師，這又是為啥？都是政策減免的，為啥前者要做營業(yè)外收入，后者不用去做賬務處理呢？
家權老師
2024 07/17 16:35
前邊本身是賬務里邊體現(xiàn)了，現(xiàn)在要轉為營業(yè)外收入，后邊本身減免了沒發(fā)生，沒必要多此一舉體現(xiàn)減免的稅
84784983
2024 07/17 16:38
就是一開始主營業(yè)務收入入賬的時候做了貸方：銷項稅，減免了就得體現(xiàn)出來，是這個意思么？
家權老師
2024 07/17 16:39
是的，就是那個意思的。而附加稅減免的是沒有體現(xiàn)出來的，是需要計算，
84784983
2024 07/17 16:44
好呢，秒懂了
家權老師
2024 07/17 16:46
嗯嗯，祝你工作順利！
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