免费问答

那本月需要交納增值稅嗎？增值稅最后的會計分錄應該是什么？

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

如果應交增值稅小于0 ，那么之前的分錄應該計入進項稅額，而不是待認證進項稅額這個科目吧？

沒有認證的就是計入待認證進項稅額

老師，我估算了一下本月進項稅額會大于銷項稅額，所以本月收到的進項票全部沒有勾選認證，全部計入了貸認證進項稅額，請問正確的我應該怎么操作呢

沒認證就計入待認證進項稅額，下月認證了轉入進項稅就行

如果估算進項稅額一直小于銷項稅額，那我一直計入待認證進項稅額這個科目沒影響吧？月末應該如果處理應交增值稅這個科目？

前邊都說了， 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

因為是新注冊的一般納稅人公司，沒有留抵，就不做分錄了，留抵退稅容易被查吧

你直接在應交稅費-待認證里邊體現(xiàn)

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。