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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司主營業(yè)務(wù)是銷售無人機(jī)及無人機(jī)打藥業(yè)務(wù)，由于打藥業(yè)務(wù)較多，今年3月請一外部人員打藥，產(chǎn)生的費(fèi)用我們會付款給他。3月他的打藥費(fèi)用有2萬元，由于他想跟我們分公司購買無人機(jī)，假如無人機(jī)是5萬元的話，他這個打藥費(fèi)用可以抵無人機(jī)款嗎?可以抵的話他還需要開發(fā)票給我們公司否?然后總分公司的賬務(wù)處理該怎么弄？
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你好同學(xué)！這個款項(xiàng)是可以抵扣的，但他仍然需要開票給你們公司。因?yàn)檫@是兩個不同的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收與應(yīng)付相抵。按正常做賬流程來做賬
借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)2
貸：其他應(yīng)付款2
購買無人機(jī)
借：應(yīng)收賬款5
貸：主營業(yè)務(wù)收入4.5
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額0.5（假設(shè)稅額是0.5）
抵扣時，
借：其他應(yīng)付款2
借：應(yīng)收賬款2
他還應(yīng)該去付你們3萬元。
07/17 17:15
84785044 
07/17 17:17
對方要開的是什么發(fā)票呢？勞務(wù)發(fā)票的話是不是要繳納20個點(diǎn)？是不是還要個稅的完稅證明？
小碧老師 
07/17 17:27
是的，但這個個稅是預(yù)扣的，如果在下一年匯算清繳時，他的收入總額未超過扣除限額是可以申請退稅的。不需要完稅證明，能開出票來給你們，當(dāng)然是已經(jīng)交過稅了，所以你們只要收發(fā)票就可以
84785044
07/17 17:30
對方聽到20個點(diǎn)就不愿意去開了，也不愿意跟我們公司合作了，是農(nóng)戶來的
小碧老師
07/17 17:35
提供勞務(wù)是要提供發(fā)票的呀，你們可以去幫代開，代付的稅費(fèi)?？梢詻_減你們的收入，也可以算在應(yīng)收他的款項(xiàng)中
84785044
07/17 17:41
這個稅費(fèi)直接沖收入嗎？沖什么收入呢？
小碧老師
07/17 17:46
比如要交的稅是2000元
你們有賣無人機(jī)是
借：應(yīng)收賬款4.8
貸：主營業(yè)務(wù)收入4.3
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額0.5
最后他還是付你們3萬元，這樣的話你們是需要幫他繳納個人所得稅的
84785044
07/17 17:54
好的 謝謝老師
小碧老師
07/17 17:55
不客氣哦，工作愉快
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07/17 18:16
對了，老師，我們銷售無人機(jī)業(yè)務(wù)是不能跨區(qū)域，如果跨域區(qū)被查到就要付相應(yīng)的利潤給區(qū)域代理商，現(xiàn)我們查到我們區(qū)域客戶跟其他區(qū)域代理商購買無人機(jī)，他們需要把相應(yīng)的利潤付過來，請問我們需要開發(fā)票給那個區(qū)域的代理商嗎？開的話要開什么類型的發(fā)票？然后我們收到這個利潤款是要放到主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入？
小碧老師
07/18 08:28
你好同學(xué)！這個可以開“品牌使用費(fèi)”，作為其他業(yè)務(wù)收入。
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