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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)，我們有AB兩個(gè)公司，付電費(fèi)時(shí)用A公司的錢付到B公司的電業(yè)局了，B公司答應(yīng)把錢退我們，付的錢沖他們下月電費(fèi)，我們A公司如何做分錄
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當(dāng) A 公司將電費(fèi)誤付到 B 公司的電業(yè)局賬戶時(shí)，A 公司的賬務(wù)處理如下：
付款時(shí)：
借：其他應(yīng)收款 - B 公司
貸：銀行存款
當(dāng) B 公司答應(yīng)將錢沖抵下月電費(fèi)時(shí)，A 公司暫不做賬務(wù)處理。等到 B 公司實(shí)際沖抵下月電費(fèi)并提供相關(guān)通知或憑證時(shí)，A 公司再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
例如，A 公司誤付了 1000 元電費(fèi)給 B 公司的電業(yè)局，B 公司通知 A 公司這 1000 元將沖抵下月電費(fèi)。在付款時(shí)，A 公司做如下分錄：
借：其他應(yīng)收款 - B 公司 1000
貸：銀行存款 1000
等到下個(gè)月 B 公司沖抵電費(fèi)后，A 公司根據(jù)相關(guān)通知無(wú)需再做分錄。
07/17 17:24
樸老師 
07/17 17:41
假設(shè) A 公司之前支付給 B 公司的電費(fèi)為 1000 元，下個(gè)月 B 公司實(shí)際沖抵電費(fèi)時(shí)，A 公司的賬務(wù)處理如下：
B 公司沖抵電費(fèi)時(shí)：
借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 等（根據(jù)電費(fèi)的使用部門確定） - 電費(fèi) （沖抵金額）
貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 （沖抵金額）
例如，如果下個(gè)月沖抵了 800 元電費(fèi)：
借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 等 - 電費(fèi) 800
貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 800
84784968 
07/17 17:31
當(dāng) B 公司答應(yīng)將錢沖抵下月電費(fèi)時(shí)，A 公司暫不做賬務(wù)處理。等到 B 公司實(shí)際沖抵下月電費(fèi)并提供相關(guān)通知或憑證時(shí)，A 公司再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如何做分錄
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