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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好：請(qǐng)問(wèn)我單位庫(kù)存商品因兩種商品合并時(shí)合并錯(cuò)了，應(yīng)該是正數(shù)寫(xiě)付數(shù)了，這樣就少了300多噸，單價(jià)就提高了，成本也高，可現(xiàn)在調(diào)過(guò)來(lái)，單價(jià)就低了成本低了，差額部分應(yīng)補(bǔ)繳所得稅，可現(xiàn)在調(diào)整過(guò)來(lái)單價(jià)低了，單價(jià)低了是之前單價(jià)高耗造成的，可現(xiàn)在單價(jià)低了不是還得繳所得稅嗎，可我之前所得稅已經(jīng)補(bǔ)繳上了呀，在按照低的單價(jià)算是不是不又多繳所得稅了？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，之前單價(jià)高了，出庫(kù)成本高，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本高，我們的利潤(rùn)是少了，少交稅了，現(xiàn)在調(diào)整過(guò)來(lái)補(bǔ)稅是正好對(duì)上了
2024 07/21 15:26
84785000 
2024 07/21 15:35
老師：現(xiàn)在單價(jià)太低了，正常單價(jià)是3500，可現(xiàn)在單價(jià)是1600單價(jià)差的太低了，按照這個(gè)單價(jià)算我成本低不是還得繳所得稅嗎，我按高的單價(jià)算利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)整過(guò)來(lái)了也補(bǔ)繳所得稅了，可現(xiàn)在單價(jià)低我是不是又多交所得稅了？
廖君老師 
2024 07/21 15:36
您好，按高的單價(jià)算利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)整過(guò)來(lái)了也補(bǔ)繳所得稅，那我們補(bǔ)所得稅時(shí)也有調(diào)整分錄的，調(diào)整后庫(kù)存就對(duì)上了，現(xiàn)在也不會(huì)出現(xiàn)低價(jià)的情況了呀
84785000
2024 07/21 15:38
老師：怎么調(diào)整分錄??？
廖君老師
2024 07/21 15:48
您好， 我們補(bǔ)所得稅那個(gè)月，把錯(cuò)的單價(jià)做的分錄沖回，再按正確單價(jià)做的分錄正數(shù)，就是這個(gè)調(diào)整呀
84785000
2024 07/21 15:53
老師：都二年了，不知道做那筆，我怎么個(gè)個(gè)季度調(diào)嗎？
廖君老師
2024 07/21 15:54
您好，我們調(diào)賬最簡(jiǎn)單的方法就是把原來(lái)錯(cuò)的分錄紅沖，再做正確金額的分錄，咱在補(bǔ)所得稅那個(gè)月利潤(rùn)表里體現(xiàn)了這2個(gè)調(diào)整分錄了，要不怎么會(huì)交所得稅呢，是不是呀
84785000
2024 07/21 16:02
老師：都二年了，每個(gè)月都得沖紅嗎？沖完的數(shù)怎么做分錄呢？這產(chǎn)品月月都有出庫(kù)的。
廖君老師
2024 07/21 16:06
您好，是的，把每個(gè)月的那個(gè)錯(cuò)誤金額的分錄都要紅沖的，沖完后用正確的單價(jià)重新計(jì)算金額做分錄，月月有出庫(kù)，要么我們就不改了，錯(cuò)到這批銷(xiāo)售完，要么就是每月要更正的
84785000
2024 07/21 17:15
老師：要是不改了的話庫(kù)存就少了300多噸，要是改是不是月月什么都得改，包括成本、報(bào)表、還得上所得稅？
廖君老師
2024 07/21 17:22
您好，是的，是這么理解的，錯(cuò)的都要紅沖改過(guò)來(lái)
84785000
2024 07/21 17:25
老師：能不能幫我想個(gè)辦法，調(diào)一次就都能調(diào)整過(guò)來(lái)，哪怕一年一調(diào)也行？
廖君老師
2024 07/21 17:30
您好，可以的呀，我們就在24年哪一個(gè)調(diào)整分錄，把以前錯(cuò)金額分錄都沖回，做正確金額的分錄，不過(guò)我們存貨進(jìn)銷(xiāo)那個(gè)表要用正確的數(shù)量和金額連續(xù)編制，計(jì)算沖回分錄的這些月累計(jì)正確金額是多少，以后月我們就用這個(gè)正確 的進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表來(lái)
84785000
2024 07/21 17:48
老師：我就是想調(diào)完我怎么能和庫(kù)存商品賬能銜接上？你說(shuō)的庫(kù)存進(jìn)銷(xiāo)那個(gè)表是不是指的庫(kù)存商品賬？
廖君老師
2024 07/21 17:54
您好，我們財(cái)務(wù)賬套的金額是完全根據(jù)存貨進(jìn)銷(xiāo)存做的，沖回分錄，再做新的分錄也是從這個(gè)表取數(shù)的，那調(diào)整完后賬表就是一致的，以后月也是根據(jù)表來(lái)入賬就好了哇
84785000
2024 07/21 18:12
老師：這個(gè)表我做做看，賬在今年調(diào)那所得稅就在今年繳就不拿滯納金，這是去年的呀，更正申報(bào)報(bào)表的話，完了賬還是正今年調(diào)的，繳所得稅還是在是今年的，這樣行嗎？
廖君老師
2024 07/21 18:19
您好，我們就調(diào)在24年好的，這個(gè)錯(cuò)了誰(shuí)知道呀，是不是呀
84785000
2024 07/21 20:53
嗯，行老師，我先調(diào)調(diào)看看。
廖君老師
2024 07/21 21:06
?親愛(ài)的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?
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