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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好：請問我單位庫存商品因兩種商品合并時合并錯了，應(yīng)該是正數(shù)寫付數(shù)了，這樣就少了300多噸，單價就提高了，成本也高，可現(xiàn)在調(diào)過來，單價就低了成本低了，差額部分應(yīng)補(bǔ)繳所得稅，可現(xiàn)在調(diào)整過來單價低了，單價低了是之前單價高耗造成的，可現(xiàn)在單價低了不是還得繳所得稅嗎，可我之前所得稅已經(jīng)補(bǔ)繳上了呀，在按照低的單價算是不是不又多繳所得稅了？
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您好，之前單價高了，出庫成本高，主營業(yè)務(wù)成本高，我們的利潤是少了，少交稅了，現(xiàn)在調(diào)整過來補(bǔ)稅是正好對上了
07/21 15:26
84785000 
07/21 15:35
老師：現(xiàn)在單價太低了，正常單價是3500，可現(xiàn)在單價是1600單價差的太低了，按照這個單價算我成本低不是還得繳所得稅嗎，我按高的單價算利潤已經(jīng)調(diào)整過來了也補(bǔ)繳所得稅了，可現(xiàn)在單價低我是不是又多交所得稅了？
廖君老師 
07/21 15:36
您好，按高的單價算利潤已經(jīng)調(diào)整過來了也補(bǔ)繳所得稅，那我們補(bǔ)所得稅時也有調(diào)整分錄的，調(diào)整后庫存就對上了，現(xiàn)在也不會出現(xiàn)低價的情況了呀
84785000
07/21 15:38
老師：怎么調(diào)整分錄啊？
廖君老師
07/21 15:48
您好， 我們補(bǔ)所得稅那個月，把錯的單價做的分錄沖回，再按正確單價做的分錄正數(shù)，就是這個調(diào)整呀
84785000
07/21 15:53
老師：都二年了，不知道做那筆，我怎么個個季度調(diào)嗎？
廖君老師
07/21 15:54
您好，我們調(diào)賬最簡單的方法就是把原來錯的分錄紅沖，再做正確金額的分錄，咱在補(bǔ)所得稅那個月利潤表里體現(xiàn)了這2個調(diào)整分錄了，要不怎么會交所得稅呢，是不是呀
84785000
07/21 16:02
老師：都二年了，每個月都得沖紅嗎？沖完的數(shù)怎么做分錄呢？這產(chǎn)品月月都有出庫的。
廖君老師
07/21 16:06
您好，是的，把每個月的那個錯誤金額的分錄都要紅沖的，沖完后用正確的單價重新計算金額做分錄，月月有出庫，要么我們就不改了，錯到這批銷售完，要么就是每月要更正的
84785000
07/21 17:15
老師：要是不改了的話庫存就少了300多噸，要是改是不是月月什么都得改，包括成本、報表、還得上所得稅？
廖君老師
07/21 17:22
您好，是的，是這么理解的，錯的都要紅沖改過來
84785000
07/21 17:25
老師：能不能幫我想個辦法，調(diào)一次就都能調(diào)整過來，哪怕一年一調(diào)也行？
廖君老師
07/21 17:30
您好，可以的呀，我們就在24年哪一個調(diào)整分錄，把以前錯金額分錄都沖回，做正確金額的分錄，不過我們存貨進(jìn)銷那個表要用正確的數(shù)量和金額連續(xù)編制，計算沖回分錄的這些月累計正確金額是多少，以后月我們就用這個正確 的進(jìn)銷存報表來
84785000
07/21 17:48
老師：我就是想調(diào)完我怎么能和庫存商品賬能銜接上？你說的庫存進(jìn)銷那個表是不是指的庫存商品賬？
廖君老師
07/21 17:54
您好，我們財務(wù)賬套的金額是完全根據(jù)存貨進(jìn)銷存做的，沖回分錄，再做新的分錄也是從這個表取數(shù)的，那調(diào)整完后賬表就是一致的，以后月也是根據(jù)表來入賬就好了哇
84785000
07/21 18:12
老師：這個表我做做看，賬在今年調(diào)那所得稅就在今年繳就不拿滯納金，這是去年的呀，更正申報報表的話，完了賬還是正今年調(diào)的，繳所得稅還是在是今年的，這樣行嗎？
廖君老師
07/21 18:19
您好，我們就調(diào)在24年好的，這個錯了誰知道呀，是不是呀
84785000
07/21 20:53
嗯，行老師，我先調(diào)調(diào)看看。
廖君老師
07/21 21:06
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?
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