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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年匯算清繳時(shí)退了去年企業(yè)所得稅700元，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表未分配利潤勾稽不上，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做借:銀行存款700 貸:所得稅 700 我的今年盈利是負(fù)的，目前所得稅是零 ，沖回700 的話 利潤表上這700放在哪里，利潤表中所得稅處填寫-700可以嗎
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
你好，放未分配利潤中哦
07/24 10:59
84784963 
07/24 11:19
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不可以直接沖會(huì)所得稅嗎
藍(lán)小天老師 
07/24 11:21
所得稅最終是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，退的是去年的稅，所以沖未分配利潤
84784963
07/24 11:25
那會(huì)計(jì)分錄怎么做？主要我想要勾稽關(guān)系平
藍(lán)小天老師
07/24 11:26
借 銀行存款 貸 利潤分配-未分配利潤
84784963
07/24 11:31
你專業(yè)嗎
藍(lán)小天老師
07/24 11:35
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接沖未分配利潤
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