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我們公司,員工的社保每月沒有按時繳納,,比如,有人離職,或者生病住院,才會去交一兩人的,,這種情況,財務(wù)怎么做賬

84784997| 提问时间:2024 07/24 15:05
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
同學,你好 正常的分錄如下 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2024 07/24 15:06
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    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~