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問(wèn)題已解決
老師，貿(mào)易企業(yè)一般納稅人銷售給個(gè)人，沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)金收款，例如進(jìn)貨價(jià)30元，賣出50元一個(gè)，借：應(yīng)收賬款個(gè)人50貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50，借：現(xiàn)金50貸：應(yīng)收賬款個(gè)人50結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，結(jié)轉(zhuǎn)是按照進(jìn)貨成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)？
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同學(xué)你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)是按照進(jìn)貨成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的。
07/24 15:38
84785043 
07/24 15:39
前面幾筆分錄對(duì)？不用做增值稅？
王雁鳴老師 
07/24 15:41
同學(xué)你好，前面幾個(gè)的不對(duì)，需要做增值稅的。
84785043
07/24 15:42
5-7月是小規(guī)模，8月公司申請(qǐng)一般納稅人
王雁鳴老師
07/24 15:43
同學(xué)你好，5-7月是小規(guī)模，采購(gòu)時(shí)不做增值稅，銷售收入確認(rèn)時(shí)需要做增值稅處理，8月以后，采購(gòu)收到可抵扣的發(fā)票也要做增值稅處理。
84785043
07/24 15:45
4-6月份增值稅我沒(méi)申報(bào)到無(wú)票收入，那我后面是不是在7月申報(bào)進(jìn)去，就可以，因?yàn)?月責(zé)令一般納稅人了，那下個(gè)月我申報(bào)7月增值稅的時(shí)是不是可以補(bǔ)上
84785043
07/24 15:47
還有很多貨物，是寄給客戶作為樣品，也是視同銷售，那分錄怎么做？
王雁鳴老師
07/24 16:10
同學(xué)你好，是的，在7月申報(bào)進(jìn)去，就可以。下個(gè)月申報(bào)7月增值稅的時(shí)，是可以補(bǔ)上的，但是稅率就高了。還有很多貨物，是寄給客戶作為樣品，實(shí)際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費(fèi)用-展示費(fèi)就行了。
84785043
07/24 16:16
7月還是小規(guī)模，稅率沒(méi)高
84785043
07/24 16:17
老師數(shù)量金額明細(xì)賬要怎么才能平？
王雁鳴老師
07/24 16:17
同學(xué)你好，哦，好的，那就可以的。
84785043
07/24 16:24
這樣可以？
王雁鳴老師
07/24 16:26
同學(xué)你好，這樣可以的。
84785043
07/24 16:26
不用做增值稅？
王雁鳴老師
07/24 16:28
同學(xué)你好，要做增值稅的，不過(guò)，上面的憑證可以那樣做，增值稅再單獨(dú)做憑證處理也行的。
84785043
07/24 16:29
5-7月份是小規(guī)模，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅？按照1個(gè)點(diǎn)？
王雁鳴老師
07/24 16:30
同學(xué)你好，是的，按1%計(jì)算增值稅。
84785043
07/24 16:42
抖音收入怎么做賬？還有小程序的提現(xiàn)提成怎么做賬
84785043
07/24 17:22
老師，那我前面分錄不用做增值稅也可以對(duì)？按照您說(shuō)實(shí)際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費(fèi)用-展示費(fèi)就行了
王雁鳴老師
07/24 17:28
同學(xué)你好，前面分錄不用做增值稅也可以對(duì)，只是后面需要計(jì)提增值稅處理，實(shí)際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費(fèi)用-展示費(fèi)就行了。抖音收入做賬時(shí)，借：其他貨幣資金-抖音，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。小程序提現(xiàn)時(shí)，借：銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：其他貨幣資金-小程序。
84785043
07/24 17:43
前面分錄不用做增值稅，只是后面需要計(jì)提增值稅處理，分錄怎么做？
王雁鳴老師
07/24 17:53
同學(xué)你好，后面計(jì)提增值稅時(shí)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，正數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)。
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