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工資發(fā)的是上月的，社保是繳納這個月的，該怎么做分錄：計提，交社保、發(fā)工資
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
07/25 16:58
84785012 
07/25 17:08
我現(xiàn)在只是計提了七月份的社保，上繳了七月份的社保，沒有涉及到工資的內(nèi)容。為什么保險下面還會有余額呢？
樸老師 
07/25 17:13
工資沒有計提嗎？計提的和上交的是同樣的金額嗎
84785012
07/25 17:15
工資現(xiàn)在還沒有計提，只是計提和繳納保險
樸老師
07/25 17:18
同學你好
計提企業(yè)部分的社保就通過應(yīng)付職工薪酬呀
84785012
07/26 11:36
計提社保時，管理費用、銷售費用的社保費，是公司的還是公司+個人的？
樸老師
07/26 11:39
同學你好
這個是企業(yè)部分
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