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以甲公司提供原材料的方式委托乙公司加工一批葡萄酒，原材料成本60萬元，乙公司開具的增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)30萬元，增值稅3.9萬元，乙公司無同類產(chǎn)品出售。已代收代繳消費(fèi)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）乙公司已代收代繳的消費(fèi)稅； 【答案】 （3）業(yè)務(wù)（3）乙公司已代收代繳消費(fèi)稅=（60+30）÷（1-10%）×10%=10（萬元） 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報(bào)繳納的消費(fèi)稅；不算上面的是嗎？ 那如果是說應(yīng)向稅務(wù)局繳納的消費(fèi)稅是不是就得算？包括進(jìn)口交的消費(fèi)稅也算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好這里只是自己申報(bào)的，不包括代扣代繳的
2024 07/27 08:35
84785034 
2024 07/27 08:38
如果不是自行申報(bào)的話得包括代繳的和進(jìn)口的是嗎？
暖暖老師 
2024 07/27 08:51
不包括的，進(jìn)口的計(jì)入成本核算了因?yàn)?/div>
84785034
2024 07/27 09:40
所以代扣的要計(jì)算，進(jìn)口交的消費(fèi)稅不能算是甲方應(yīng)繳的消費(fèi)稅的合計(jì)金額是嗎？
暖暖老師
2024 07/27 09:41
是的，只有真正的銷售環(huán)節(jié)繳納的
84785034
2024 07/27 09:42
只有真正的銷售環(huán)節(jié)繳納的，這是什么意思呢？進(jìn)口交的消費(fèi)稅不也是消費(fèi)稅嗎？
暖暖老師
2024 07/27 09:42
但是他計(jì)入成本，比例我們銷售高檔化妝品，這個(gè)繳納的
84785034
2024 07/27 09:43
老師可以完整描述下嗎？您這個(gè)斷斷續(xù)續(xù)的我不是很懂完整的意思
暖暖老師
2024 07/27 09:44
你根據(jù)題目要求，一般計(jì)算繳納消費(fèi)稅不包括進(jìn)口和代扣代繳的
暖暖老師
2024 07/27 09:45
只包括計(jì)入稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅
84785034
2024 07/27 09:45
我的不明白的點(diǎn)是：自行申報(bào)需要交的消費(fèi)稅和需要交的消費(fèi)稅的總金額的計(jì)算有什么差別？
暖暖老師
2024 07/27 09:49
你進(jìn)口繳納的是需要自己申報(bào)的，
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已知煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅（ ）萬元。
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老師計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅，題目里面給的乙企業(yè) 提供的原材料30萬，加工費(fèi)5萬，輔料5萬，都用不到嗎？
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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1 000千克，收回時(shí)向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)20000元，乙公司已代收代繳消費(fèi)稅，乙公司無同類消費(fèi)品的價(jià)格。
(3) 委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1 800瓶，以每瓶不含稅售價(jià)150元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)格為每千克180元。.
藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5 元/500克。
要求:
(1)計(jì)算乙公司已代收代繳的消費(fèi)稅。
(2) 計(jì)算本月甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅。
(3)計(jì)算本月甲公司分給職工散裝藥灑的應(yīng)納消費(fèi)稅。
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請(qǐng)問第4題甲公司當(dāng)月應(yīng)繳消費(fèi)稅，不應(yīng)該用100×20%減去乙公司代收代繳的消費(fèi)稅嗎？也就是16.13。
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老師，1.企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅2.企業(yè)本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。這兩個(gè)表述有什么區(qū)別嗎？如果有委托加工業(yè)務(wù)需要代收代繳消費(fèi)稅的，應(yīng)該加在哪里
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