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老師，怎么理解跨省分支機構(gòu)就地分攤繳納企業(yè)所得稅和就地分期預(yù)繳，這是不是兩個概念?？梢詭兔忉屢幌聠?？
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1.跨省分支機構(gòu)就地分攤繳納企業(yè)所得稅：這是指跨省經(jīng)營的企業(yè)，其分支機構(gòu)在所在地區(qū)按照一定的比例或方法分攤企業(yè)所得稅的繳納責(zé)任。根據(jù)中國稅法規(guī)定，跨省經(jīng)營匯總納稅的企業(yè)，其總機構(gòu)和分支機構(gòu)應(yīng)按照“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的原則繳納企業(yè)所得稅。分攤的方法可能基于各分支機構(gòu)的營業(yè)收入、資產(chǎn)總額、職工工資等指標來確定分攤比例。
2.跨省分支機構(gòu)就地分期預(yù)繳企業(yè)所得稅：這是指企業(yè)在一定時期內(nèi)（通常是按月或按季）預(yù)先繳納預(yù)計的所得稅額，然后在年度終了時進行匯總清算，多退少補。
07/30 10:50
84785020 
07/30 14:12
老師，分攤的方法可能基于各分支機構(gòu)的營業(yè)收入、資產(chǎn)總額、職工工資等指標來確定分攤比例。這個應(yīng)該根據(jù)什么確定應(yīng)該按營業(yè)收入還是按資產(chǎn)總額、職工工資來確定？
宋生老師 
07/30 14:13
您好！其實這個你填過對應(yīng)的表格就清楚了，是按對應(yīng)的比例來的
比如按營業(yè)收入的比例
84785020
07/30 14:14
獨立核算與否和分不分攤是不是沒有關(guān)系。是不是直接確定集中核算即可？
84785020
07/30 14:15
之前沒經(jīng)歷過，所以很迷茫
宋生老師
07/30 14:19
你好，是的，你這個集中核算就可以了。
84785020
07/30 14:40
老師，如果去年有了分支機構(gòu)，但總機構(gòu)仍然按非跨地區(qū)經(jīng)營形式申報企業(yè)所得稅，該怎么糾正？
宋生老師
07/30 14:44
你好，其實這個一般沒什么關(guān)系的，因為分公司最終是跟母公司一起。他們實際上只是一個公司而已
84785020
07/30 14:54
去年的分公司有利潤，但沒合并到總公司申報所得稅
宋生老師
07/30 14:58
你好！看當?shù)囟悇?wù)局要求
84785020
07/30 15:45
老師，是不是必須去總公司主管稅務(wù)機關(guān)問清楚，不能不管他吧
宋生老師
07/30 15:50
你好，是的，不清楚的，是要先去問一下，確認一下。
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