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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 本月應(yīng)交的增值稅是142.1 但是本月開(kāi)出了一張紅字發(fā)票 增值稅是531 這樣本月的增值稅和附加稅就不用交了，稅費(fèi)還需要計(jì)提出來(lái)，然后下個(gè)月在做稅款抵交的分錄是嗎？還是本月直接做稅款抵交？
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本月應(yīng)先將應(yīng)交的增值稅 142.1 元正常計(jì)提，同時(shí)將紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的增值稅 531 元做相應(yīng)的賬務(wù)處理。
本月不用繳納增值稅和附加稅，也無(wú)需計(jì)提附加稅。
賬務(wù)處理如下：
計(jì)提本月應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 142.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 142.1
紅字發(fā)票沖減增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 531
貸：應(yīng)收賬款等 531
下個(gè)月，如果有應(yīng)納稅額，可以用本月多出來(lái)的 388.9 元（531 - 142.1）進(jìn)行抵交，再做相應(yīng)的抵交分錄。
一般情況下，本月先做上述處理，下個(gè)月再做稅款抵交的分錄
2024 07/31 15:35
84784959 
2024 07/31 15:52
本月的附加稅為什么不計(jì)提了？計(jì)提出來(lái)在抵減可以嗎？
樸老師 
2024 07/31 15:55
不用交就不用計(jì)提
84784959
2024 07/31 15:57
正常情況下是需要交的，現(xiàn)在可以用開(kāi)的紅字發(fā)票的稅款抵了，就不用交了，也不需要計(jì)提了是嗎？
樸老師
2024 07/31 15:57
對(duì)的
是這個(gè)意思的
84784959
2024 07/31 16:03
老師 借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅531
貸：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款531
是用應(yīng)收賬款 還是其他應(yīng)收款？
樸老師
2024 07/31 16:06
收入沒(méi)有沖嗎
為啥只沖增值稅
84784959
2024 07/31 16:09
這張紅票 我這樣做的
樸老師
2024 07/31 16:11
這樣做分錄是對(duì)的
84784959
2024 07/31 16:25
下一步改怎么做了？
樸老師
2024 07/31 16:29
做完這個(gè)分錄就可以了
再紅沖成本
84784959
2024 07/31 16:33
老師 這個(gè)全額做的收入，沒(méi)有成本 下一步該怎么做？
在從頭給老師說(shuō)一下我的疑問(wèn)，老師幫我做一下會(huì)計(jì)分錄：
本月開(kāi)出的發(fā)票稅款142.1 沖紅一張發(fā)票稅款是531
然后我把142.1計(jì)提出來(lái)了，接下來(lái)怎么做處理呀？
樸老師
2024 07/31 16:36
同學(xué)你好
142.1是增值稅，你沖收入的時(shí)候一塊沖了
84784959
2024 07/31 16:37
老師 沒(méi)明白您說(shuō)的意思
樸老師
2024 07/31 16:48
就只做你上面圖片里的紅沖分錄就可以了
紅沖收入的時(shí)候增值稅不是紅沖了嗎
84784959
2024 07/31 17:01
沖紅的這張發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)開(kāi)出來(lái)的時(shí)候月底計(jì)提出來(lái)了，現(xiàn)在還用沖紅當(dāng)時(shí)計(jì)提的嗎？
老師您第一次給我發(fā)的分錄里面還有這個(gè)，為什么做這一步？
樸老師
2024 07/31 17:07
比如說(shuō)你這個(gè)月紅沖，那你這個(gè)月紅沖的金額大于這個(gè)月的藍(lán)字發(fā)票那就做增值稅紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
如果是這個(gè)月紅沖的小于藍(lán)字發(fā)票那就不用做
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