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老師固定資產不是可以一次性扣除嗎？ 但要是一次性扣除（稅務上）， 那會計上折舊怎么折舊？
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你好，會計上也可以一次折舊，或者選擇按月折舊都可以
2024 07/31 16:05
84784983 
2024 07/31 16:13
那要是稅務上一次性， 會計按月， 那差異的話 在會計上怎么調？ 稅務上怎么調？
高輝老師 
2024 07/31 16:20
會計上是不動的
只用在稅務上申報的時候 一次性折舊分攤上面調整稅會差異
因為已經一次性做稅務上的抵減了，賬上每月計提的折舊就需要調增
84784983
2024 07/31 16:23
老師比如公司購入車輛36萬， 稅務一次性扣除36萬， 會計分3年直線攤銷每月1萬， 我應該怎么調？
高輝老師
2024 07/31 17:15
車輛折舊是4年的，不考慮這個，按照上面數(shù)據(jù)
在固定資產加速折舊明細表，第一年，一次性扣除里面，原值填寫36萬，賬載折舊攤銷12萬，加速折舊金額36萬，納稅調減金額24萬，第一年賬上是12萬，實際可抵36萬，調減差異24萬
第二年，賬上是12萬折舊，稅務上是0，稅務之前全部抵了，調增賬上的12萬
第三年也是調增12萬
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