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實(shí)務(wù)
問題已解決
樸老師問一下，我們公司有勞務(wù)派遣人員，是勞務(wù)費(fèi)給我們發(fā)票開過來，然后我們通過公帳匯錢給他們，那這樣我應(yīng)該怎么做分錄？
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當(dāng)公司收到勞務(wù)派遣人員開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，并通過公賬匯款時，會計分錄如下：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)勞務(wù)派遣人員的工作部門確定費(fèi)用科目）
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果取得的是增值稅專用發(fā)票，且符合抵扣條件）
貸：銀行存款
例如，如果勞務(wù)派遣人員在生產(chǎn)部門工作，那么就借記“生產(chǎn)成本”；如果在管理部門工作，就借記“管理費(fèi)用”。
08/01 13:34
84784997 
08/01 14:08
謝謝老師
樸老師 
08/01 14:11
滿意請給紅五星好評，謝謝
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