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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司經(jīng)營管理臨時(shí)租用別人叉車裝卸東西用，這種開發(fā)票叉車租賃，入啥費(fèi)用合適？
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你好，哪個(gè)部門使用的知道嗎？
08/01 15:14
郭老師 
08/01 15:14
要是倉庫的話，就是管理費(fèi)用，租賃費(fèi)。
84784998 
08/01 15:16
不是倉庫用，經(jīng)營管理時(shí)臨時(shí)找人讓把花卉移栽挪移清理垃圾用叉車裝卸，這種開發(fā)票開勞務(wù)費(fèi)和租賃費(fèi)，分別都咋記賬？
郭老師
08/01 15:18
你好，那你們單位主營是什么的？種植花卉的嗎？
84784998
08/01 15:27
我們不主營這個(gè)，是對(duì)方給我們提供服務(wù)給移栽下我們現(xiàn)有的花卉，對(duì)方開發(fā)票是勞務(wù)費(fèi)和叉車租賃費(fèi)，所以我問下入哪個(gè)費(fèi)用合適？二級(jí)科目入什么？
郭老師
08/01 15:28
借，勞務(wù)成本，租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。貸，銀行存款
確認(rèn)收入之后
借，主營業(yè)務(wù)成本。貸，勞務(wù)成本，租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。
84784998
08/01 15:36
不是呀，老師，我們是旅游公司，是讓對(duì)方給我們現(xiàn)有一些花卉重新再移栽下提供下服務(wù)，單位人不夠沒有相應(yīng)的工具叉車啥的，所以對(duì)方開給我們發(fā)票是勞務(wù)費(fèi)和租賃費(fèi)，是不是可以直接計(jì)入借管理費(fèi)用—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)（比如1000元） 管理費(fèi)用—租賃費(fèi)（比如1000元），貸銀行存款，這樣可否？還是借銷售費(fèi)用—?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 管理費(fèi)用—租賃費(fèi) 貸銀行存款？
郭老師
08/01 15:37
那景區(qū)的發(fā)生的就屬于你單位的成本呀。
84784998
08/01 15:43
像這種可以直接入費(fèi)用吧？偶然發(fā)生的業(yè)務(wù)，不是經(jīng)常性的，我那樣做賬務(wù)處理對(duì)不？
郭老師
08/01 15:44
可以的，可以這么做的。
84784998
08/01 15:45
是不是可以直接計(jì)入借銷售費(fèi)用—?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 管理費(fèi)用—租賃費(fèi) 貸銀行存款？這屬于經(jīng)營管理上的費(fèi)用
郭老師
08/01 15:46
對(duì)的是的，可以的，你不做主營業(yè)務(wù)成本可以做費(fèi)用里面。
郭老師
08/01 15:46
管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用都行。
84784998
08/01 16:01
4月份買的空調(diào)和安裝空調(diào)費(fèi)用，7月份取得專票，購買空調(diào)費(fèi)和安裝費(fèi)用分別開票，7月份付款，比如買2臺(tái)空調(diào)是5309.73元，進(jìn)項(xiàng)稅額是690.27元，空調(diào)費(fèi)用含稅合計(jì)是6000元，安裝費(fèi)是550.46元，進(jìn)項(xiàng)稅額是49.54元，（安裝費(fèi)含稅合計(jì)600元）像這種如何記賬？
郭老師
08/01 16:02
哦，4月份當(dāng)時(shí)做了賬務(wù)處理嗎。
84784998
08/01 16:20
4月份沒有見任何手續(xù)，所以這種咋記賬合適呢？還需要單獨(dú)做個(gè)先記入在建工程然后再全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)？還是7月份直接全部計(jì)入固定資產(chǎn)？
郭老師
08/01 16:28
做在建工程完工之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
84784998
08/01 16:43
那時(shí)間都寫7月份付款時(shí)間嗎？賬務(wù)處理咋做？
郭老師
08/01 16:46
是的，對(duì)的。借在建工程5309.73
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)690.27，
貸銀行存款。
借在建工程550.46
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)49.54，
貸銀行存款600。但是你做的時(shí)候你自己分開吧，我不知道你每臺(tái)是多少，如果是都是一模一樣的，那你再分別除以2。
然后借固定資產(chǎn)貸在建工程
84784998
08/01 16:50
嗯，①在建工程下邊二級(jí)科目分別設(shè)安裝費(fèi)和空調(diào)？②然后全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，借固定資產(chǎn)—空調(diào)6600元貸在建工程——安裝費(fèi)600元 貸在建工程——空調(diào)6000元？第一筆記在建工程時(shí)，把付款憑證、原始票據(jù)、合同啥的作為附件，第二筆全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)把固定資產(chǎn)購置表和入庫單作為附件可以嗎？
郭老師
08/01 16:55
可以的
第一個(gè)用發(fā)票和銀行回單。
第二個(gè)你們有驗(yàn)收證明嗎？如果有的話，用驗(yàn)收證明，沒有的話，自己在摘要里面寫清楚了就可以的。可以沒有原始憑證。
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