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出口退稅,之前出口現(xiàn)在稅退下來了,之前進項稅額有80000我沒結轉,現(xiàn)在這個月退稅了80000那我應該怎么做賬
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速问速答在出口退稅的情況下,之前未結轉進項稅額,現(xiàn)在收到退稅款80,000元,需要進行相應的賬務處理。假設你公司為外貿企業(yè),以下是具體的會計分錄:
1.確認應收出口退稅款時:借:其他應收款——應收出口退稅 80,000貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 80,000
2.同時,將未結轉的進項稅額進行結轉:借:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 80,000貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 80,000
這樣處理后,“應交稅費——應交增值稅(出口退稅)”科目余額為0,“其他應收款——應收出口退稅”科目余額為80,000元,表示應收的退稅款。實際收到退稅款時,再借記“銀行存款”科目,貸記“其他應收款——應收出口退稅”科目。
2024 08/02 11:14
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