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老師 如果這個月的進(jìn)項稅＞銷項稅 是不是可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這個會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
08/05 15:26
84785002 
08/05 15:27
是不是只有銷項稅＞進(jìn)項稅的時候才要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？
家權(quán)老師 
08/05 15:29
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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