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老師 如果這個月的進項稅>銷項稅 是不是可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這個會計分錄?

84785002| 提问时间:2024 08/05 15:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
是的,不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
2024 08/05 15:26
84785002
2024 08/05 15:27
是不是只有銷項稅>進項稅的時候才要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄?
家權(quán)老師
2024 08/05 15:29
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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