免費(fèi)問(wèn)答

假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬(wàn)，那么經(jīng)計(jì)算預(yù)交增值稅1029萬(wàn)，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬(wàn)，附加稅50萬(wàn)，預(yù)交土增稅363萬(wàn)。那么7月份分錄是 借：稅金及附加487 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72 —應(yīng)交附加稅52 —預(yù)交土增稅363 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅1029 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029 8月份： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029

8月份： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029 —應(yīng)交城建稅、附加稅124 貸：銀行存款 —預(yù)交土增稅363

（上一個(gè)寫(xiě)錯(cuò)了）8月份： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029 —應(yīng)交城建稅、附加稅124 —預(yù)交土增稅363 貸：銀行存款

老師，我沒(méi)懂，預(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是確認(rèn)收入，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的么？您要不把7-8月的分錄給我寫(xiě)一下？

老師，您方便么？我想付費(fèi)跟您語(yǔ)音。我感覺(jué)我還是不太知道關(guān)于成本這塊的問(wèn)題。

可以的，那明天上午可以么？

一般是完工后驗(yàn)收，辦理竣工備案，再交房，結(jié)算一般在最后。 但是也有可能存在軟交房，就是交房在竣工備案前。

是的，預(yù)繳是8月份申報(bào)7月份數(shù)據(jù)的時(shí)候，計(jì)算7月份的預(yù)收款增值稅，你可以在7月份月底計(jì)提稅費(fèi)，然后8月份繳納的時(shí)候再?zèng)_銷(xiāo)7月份的計(jì)提

預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

行，假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬(wàn)，那么經(jīng)計(jì)算預(yù)交增值稅1029萬(wàn)，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬(wàn)，附加稅50萬(wàn)，預(yù)交土增稅363萬(wàn)。 7月份計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅1029 稅金及附加 122 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72 ? ?—應(yīng)交附加稅50 預(yù)繳土增稅是不需要計(jì)提的，所以直接在預(yù)繳當(dāng)月賬務(wù)處理。 8月份實(shí)際繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72 ? ?—應(yīng)交附加稅50 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 363 貸：銀行存款

明天可以嗎？今天我要下班了

好的，可以的，那明天上午