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老師24年1月份的時候計提了23年12月份的城建稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 那這個怎么調(diào)整呢
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沒明白意思是計提的沒有交還是？
08/13 10:28
84784997 
08/13 10:30
本來是23年12月份計提的，然后沒有計提，在1月份申報繳納12月份稅款的時候就補(bǔ)計提
家權(quán)老師 
08/13 10:33
借：利潤分配-未分配利潤
?借：稅金及附加?負(fù)數(shù)
84784997
08/13 10:37
這個是審計調(diào)整的，這樣對么，這個金額不是負(fù)數(shù)呀
家權(quán)老師
08/13 10:40
意思是你在貸方正數(shù)會影響做報表，借方負(fù)數(shù)就表示貸方正數(shù)的意思
84784997
08/13 10:42
就比如城建稅那我本年的稅金及附加--城建稅就應(yīng)該是期末數(shù)-3176.17對不？上年的期末數(shù)就應(yīng)該是期末數(shù)+3176.17對不？
家權(quán)老師
08/13 10:48
現(xiàn)在是做調(diào)整分錄
借：利潤分配-未分配利潤
?借：稅金及附加? 負(fù)數(shù)
然后直接在修改上年的報表
視為當(dāng)年12月已經(jīng)計提了那個附加
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