问题已解决
我公司是駕駛培訓(xùn)學(xué)校,有教練員承包學(xué)員,1個學(xué)員給公司相應(yīng)的提成。1 比如一個學(xué)員報名費2000元,分公司1000元,教練員1000元,按權(quán)責發(fā)生制是不是要繳納2000元的增值稅? 2 后期教練員來領(lǐng)取1000元,未去代開勞務(wù)發(fā)票,由企業(yè)自行代繳勞務(wù)報酬,1000元企業(yè)代繳的沒有發(fā)票可以入成本嗎?
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1.在權(quán)責發(fā)生制下,增值稅的繳納通常是根據(jù)應(yīng)稅行為的發(fā)生時間來確定的。對于駕校收取的學(xué)員報名費,駕校作為提供駕駛培訓(xùn)服務(wù)的機構(gòu),屬于增值稅的納稅人,應(yīng)按照增值稅納稅規(guī)定進行申報和繳納。
代收代付的做往來科目就可以
不用做成本
2024 08/13 12:37
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2024 08/13 12:40
我們代繳了教練員1000元的勞務(wù)報酬不能入成本嗎?
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樸老師 
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2024 08/13 12:41
是你們承擔的這個一千元就要計入成本
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