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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，分公司的員工一直是在總公司交的社保，這樣要如何申報(bào)工資和社保費(fèi)用呢，要如何做賬
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你好，分公司是獨(dú)立核算的吧？
08/13 16:34
84785039 
08/13 16:36
是獨(dú)立核算
84785039
08/13 16:36
企業(yè)所得稅是合并申報(bào)的
高輝老師 
08/13 16:40
分公司分錄
計(jì)提工資社保
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
總公司代發(fā)工資和交社保
工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-總公司
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
其他應(yīng)收款等-社保個(gè)人部分
社保
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款等-社保個(gè)人部分
貸：其他應(yīng)付款-總公司
84785039
08/13 16:41
分公司的員工只是在總公司申報(bào)社保，繳納社保，工資是在分公司發(fā)放的
高輝老師
08/13 16:43
那只用把社保做其他應(yīng)付款，工資按照銀行存款
84785039
08/13 17:12
就是，工資和社保，分公司都正常申報(bào)，正常計(jì)提，就可以了是吧
高輝老師
08/13 17:14
你好，是的，分公司正常做，只是社保用其他應(yīng)付款掛分公司，之后分公司把款付給總公司，相當(dāng)月墊付
84785039
08/13 17:15
申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，社保個(gè)人承擔(dān)部分是在分公司和工資一起申報(bào)個(gè)人所得稅是申報(bào)吧
高輝老師
08/13 17:18
是的，社保在分公司申報(bào)，相當(dāng)于自己交的一樣
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