問(wèn)題已解決

2018年12月1日，某公司“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款”科目貸方余額為1萬(wàn)元。12月16日，收回已作壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款1萬(wàn)元。12月31日，應(yīng)收賬款賬面金額為120萬(wàn)元。經(jīng)減值測(cè)試，應(yīng)收賬款的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值為108萬(wàn)元，不考慮其他因素，12月31日該公司應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為多少

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/11 20:01
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2月31日該公司應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額=（120-108）-（1+1.1）=9.9 您核定一下答案，然后我們?cè)俳涣?，好嗎?/div>
2018 05/11 20:03
84785030
2018 05/11 20:08
我搞不懂為什么是（1+1）
84785030
2018 05/11 20:14
我分析下：原先壞賬準(zhǔn)備是1，收回壞賬準(zhǔn)備后，將之前確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)回來(lái)時(shí)的壞賬準(zhǔn)備相抵，那最后壞賬準(zhǔn)備科目里還是只剩貸方1啊
張艷老師
2018 05/11 20:15
月初的余額是1萬(wàn)，然后收回已作壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款1（因?yàn)榉咒浭? 借：應(yīng)收賬款 1 貸：壞賬準(zhǔn)備 1），抱歉上面的式子列錯(cuò)了，12月31日該公司應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額=（120-108）-（1+1）=10，我這個(gè)筆記本電腦實(shí)在不好用。抱歉了。
84785030
2018 05/11 20:18
這個(gè)不打緊?？墒抢蠋?，不是還有這個(gè)分錄嗎，當(dāng)時(shí)確認(rèn)的壞賬：借壞賬準(zhǔn)備  貸應(yīng)收賬款
張艷老師
2018 05/11 20:34
這個(gè)分錄 借壞賬準(zhǔn)備 貸應(yīng)收賬款 是上月實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)做的，因?yàn)檫@個(gè)題目給出的12月1日的壞賬準(zhǔn)備的余額，說(shuō)明已經(jīng)上月末已經(jīng)處理了這個(gè)分錄后的余額結(jié)轉(zhuǎn)到12月初的。
84785030
2018 05/11 20:39
12月1日那筆壞賬準(zhǔn)備不是計(jì)提來(lái)的嗎？ 借資產(chǎn)減值損失  貸壞賬準(zhǔn)備？
張艷老師
2018 05/11 20:44
2018年12月1日，某公司“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款”科目貸方余額為1萬(wàn)元。------是從11月份結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的。不是計(jì)提的，那個(gè)是期初余額。
84785030
2018 05/11 21:34
好的，明白了。其實(shí)只要按題目意思去做分錄就可以了。我以為暗含著一個(gè)已經(jīng)確認(rèn)壞賬的分錄，謝謝了。
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