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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好當(dāng)月銷項大于進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和次月繳納時幾筆的分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2024 08/15 09:06
84785035 
2024 08/15 09:53
老師也就是說產(chǎn)生銷項稅的當(dāng)月做2-3分錄，次月繳納時做第四筆分錄對嗎
小愛老師 
2024 08/15 10:22
您好，是的，只有銷項稅是2、3、4
84785035
2024 08/15 10:24
老師什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額呢？我們這個月有一筆進(jìn)項我沒進(jìn)行抵扣，費(fèi)用入賬時價稅分離記在了應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項，以后月份再進(jìn)行抵扣，是不是在沒抵扣之前就放在待抵扣就可以，以后抵扣時再做
小愛老師
2024 08/15 12:23
您好，沒抵扣之前就放在待抵扣，以后抵扣時轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），再按1、2、3、4結(jié)轉(zhuǎn)
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